Pilihan untuk Individu yang Dipertingkatkan Tinggi dengan 401 (k) Batasan

Sekiranya anda bernasib baik sebagai pekerja yang diberi pampasan tinggi (HCE), anda akan dengan cepat mengetahui bahawa terdapat sekatan tentang berapa banyak yang anda boleh menyumbang kepada akaun 401 (k) anda. IRS melakukan ini jadi terdapat sumbangan yang lebih banyak di semua julat pembayaran. Ia adalah sebahagian daripada apa yang dipanggil uji nondiskrimasi tahunan bagi rancangan persaraan.

Walaupun tidak ada cara langsung HCE boleh menyumbang lebih kepada 401 (k) mereka, ada perkara yang boleh dilakukan sebagai penyelesaian. Dalam artikel ini, anda akan belajar apa yang mereka, bermula dengan yang paling mudah kepada mereka yang lebih rumit dan memerlukan lebih banyak usaha.

Navigasi Pantas 401 (k) Sekatan untuk Pekerja Yang Sangat DikompensasiKeteraian Kerja Mudah AlihKetua Akaun IRATableable Akaun Simpanan KesihatanBackdoor RothConclusion

401 (k) Sekatan untuk Pekerja yang Sangat Pampasan

Mengikut definisi IRS, anda adalah pekerja yang diberi pampasan tinggi jika anda memenuhi mana-mana yang berikut:

Memiliki lebih daripada 5% kepentingan dalam perniagaan pada bila-bila masa sepanjang tahun atau tahun sebelumnya, tidak kira berapa pampasan yang diperoleh atau diterima oleh orang itu, atau

Bagi tahun sebelumnya, menerima pampasan daripada perniagaan lebih daripada $ 115,000 (jika tahun sebelumnya adalah 2014; $ 120,000 jika tahun sebelumnya adalah 2015, 2016, 2017 atau 2018), dan, jika majikan itu memilih, berada di 20 teratas % pekerja apabila disenaraikan oleh pampasan.

Jika anda membuat lebih daripada $ 120K, anda adalah HCE. Ia tidak kelihatan seperti banyak berbanding dengan semua CEO yang membuat berjuta-juta setahun. Tetapi seperti kebanyakan perkara dalam IRS, ia tidak terjebak sehingga zaman moden, yang bermaksud banyak orang biasa dapat dihukum.

Pampasan ditakrifkan sebagai bonus termasuk, lebih masa, komisen, dan penangguhan gaji untuk 401 (k) atau manfaat pelan kafeteria.

Bagi tahun 2018, caruman ke 401 (k), 403 (b), kebanyakan pelan 457, dan Rancangan Simpanan Simpanan Kerajaan persekutuan meningkat daripada $ 18,000 hingga $ 18,500. Secara ringkas, HCEs max pada $ 18,500.

Penyelesaian Kerja Mudah

Roth IRA

IRA Roth adalah pilihan hebat untuk persaraan. Perbezaan utama dari 401 (k) ialah wang yang masuk ke dalamnya adalah wang selepas cukai. Apabila anda mula mengambil pengagihan, tidak ada cukai yang kena dibayar kerana anda telah membayarnya. Keuntungan bebas cukai juga jika mereka layak.

HCEs sudah pun mencecah tahap fasa keluar untuk Roths pada $ 120K. Mereka menjadi tidak layak pada $ 135,000. Ini bermakna terdapat hanya peluang kecil yang tersedia. Bagi pasangan suami isteri, fasa keluar bermula pada $ 189,000 dan mereka tidak layak pada $ 199,000.

Akaun Boleh Dicaj

Memandangkan banyak HCE mungkin tidak layak untuk Roths, kebanyakan akan berakhir dengan akaun yang boleh dikenakan cukai sebagai penyelesaian. Ini hanya bermaksud mendepositkan dana ke dalam akaun pembrokeran atau reksa dana bersama sebagai dolar selepas cukai yang akan masuk ke dalam 401 (k).

Wang dalam akaun boleh ditarik balik tanpa cukai kerana ia hanyalah akaun pembrokeran. Cukai akan dikenakan ke atas apa-apa keuntungan tetapi ini adalah di mana perkara menjadi menarik. Katakan selepas 15 tahun; anda mempunyai keuntungan sebanyak $ 50,000. Kerana ia adalah keuntungan jangka panjang, anda hanya membayar cukai keuntungan modal jangka panjang. Itulah 15% jika anda memfailkan tunggal membuat $ 38,600 hingga $ 425,800 atau memfailkan perkahwinan secara bersama dan memperoleh $ 77,200 hingga $ 479,000. Kadar 20% akan dikenakan sekiranya anda memfailkan tunggal dan memperoleh $ 77,200 hingga $ 479,000 atau memfailkan perkahwinan bersama dan memperoleh lebih daripada $ 479,000.

Oleh kerana kita membincangkan HCEs, terdapat juga surcaj sebanyak 3.8% dikenakan kepada golongan berpenghasilan tinggi. Ini dipanggil cukai pendapatan pelaburan bersih dan digunakan untuk pemohon tunggal yang memperoleh $ 200,000 + atau berkahwin dan memfailkan pendapatan bersama $ 250,000.

Akaun Simpanan Kesihatan

HSA adalah satu lagi strategi yang digunakan oleh HCEs. Mereka hanya memaksimumkan akaun-akaun ini. HSA sering digunakan dengan rancangan kesihatan yang boleh ditolak. Sekiranya anda adalah satu-satunya yang menyumbang kepada pelan ini, had ialah $ 3,450. Sekiranya anda adalah keluarga, had $ 6,900.

Salah satu bahagian terbaik menggunakan HSA ialah tidak ada batasan pendapatan sumbangan. Menggunakan dana untuk perbelanjaan perubatan juga bebas daripada cukai.

Backdoor Roth

Pilihan ini boleh menjadi rumit dan bergantung kepada beberapa faktor yang spesifik untuk keadaan anda. Lebih baik untuk bercakap dengan akauntan anda jika anda merancang untuk menggunakannya.

Roth belakang pintu bermula kehidupan sebagai IRA tradisional. Wang selepas cukai disimpan dalam IRA tradisional. Kemudian IRA tradisional diubah menjadi Roth. Ini menganggap anda tidak mempunyai IRA. Penukaran ini selalunya tidak banyak membiayai cara cukai sekiranya ada sama sekali.

Sekiranya anda mempunyai IRA, menukar IRA tradisional menjadi Roth boleh mencetuskan kesan cukai. Anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai kebaikan dan keburukan strategi ini di sini.

Kesimpulannya

Bagi HCE, ia boleh merasakan seolah-olah anda meninggalkan wang di meja persaraan pepatah. Mengetahui bahawa anda mungkin tidak mendapat tawaran terbaik untuk cukai, masih ada pilihan yang boleh didapati untuk anda. Dalam artikel ini, anda telah belajar tentang beberapa yang semestinya bernilai meneroka.