7 Perkara Yang Tahu Tentang Rancangan 401 (k) Solo

Setelah menyertai pangkat bekerja sendiri dengan mengasaskan firma saya sendiri pada tahun 2007, saya tidak lagi mempunyai pilihan untuk menyumbang kepada pelan 401k majikan saya sebelum ini.

Saya telah secara rasmi memulakan perniagaan kecil saya sendiri dan kini terbuka kepada pilihan pelan persaraan yang membunuh.

Saya boleh melakukan IRA Mudah, SEP IRA, atau pelan Solo 401k.

Saya telah melakukan bahagian yang saksama untuk memberi nasihat kepada pelanggan mengenai pelaburan di dalam rancangan ini, tetapi ia adalah permainan bola sepak yang baru apabila anda berada di pihak lain untuk menentukan rancangan apa yang terbaik untuk anda.

Saya pada mulanya memilih SEP IRA untuk beberapa tahun pertama menjalankan perniagaan saya sendiri, tetapi kemudian beralih ke Solo 401k 2 tahun yang lalu. Sekarang saya mempunyai lebih daripada satu pekerja, saya akan menubuhkan 401k tradisional tahun ini.

Walaupun pelan ini direka untuk pemilik perniagaan individu (atau bekerja sendiri), secara teknikalnya tersedia untuk pasangan pemilik dan mana-mana pemegang saham atau rakan kongsi dalam perniagaan, juga.

1. A 401 (k) Solo adalah Mudah

Menyediakan Solo 401k menjadikan banyak pemilik taraf tunggal, pemilik S Corporation, C Corporation atau perkongsian. Pada mulanya perniagaan saya telah distrukturkan sebagai pemilik tunggal jadi menubuhkan Solo 401k seolah-olah seperti itu membuat banyak akal. Tidak seperti 401s tradisional, tidak ada ujian diskriminasi rumit atau Borang 5500 pemfailan.

Tidak pasti apakah 5500 itu? Ini adalah satu bentuk yang lebih besar rancangan 401k perlu memfailkan dengan IRS untuk mematuhi. A 401k Solo tidak perlu risau sehingga pelan mencapai lebih daripada $ 250,000 untuk memfailkan Borang 5500. Jika dan apabila saya perlu memfailkan borang 5500, saya tidak akan mengadu banyak. üòâ

2. Siapakah Pelan 401k Solo?

Walaupun ia dikenali sebagai "Solo," 401k, anda sebenarnya boleh menetapkan untuk anda dan pasangan anda. Jika anda mempunyai perkongsian bona fide, ia akan berfungsi untuk mereka juga. Anda boleh mengecualikan mana-mana pekerja separuh masa yang bekerja kurang daripada 1,000 jam setahun.

Jika anda mempunyai pekerja yang bekerja jam ini, Solo 401k bukan pilihan untuk anda. Juga, jika anda merancang untuk mengambil pekerja dalam masa terdekat, anda mungkin ingin mempertimbangkan pelan yang berbeza.

3. Batas Sumbangan maksimum 401k Solo Untuk 2015

Terdapat dua jenis sumbangan Solo 401k: elektif (bermakna anda tidak perlu menyumbang; anda memutuskan untuk menyumbang) sumbangan pendapatan anda sebagai 'pekerja' perniagaan dantidak berkesan (bermakna mereka perlu menyumbang mengikut pelan) oleh perniagaan ke akaun anda.

Tidak seperti rancangan tradisional 401k, tiada jadual peletakan hak untuk Solo 401k. Ini bermakna apabila anda (atau perniagaan anda) menyumbang kepada akaun anda, anda 100% diberi hak segera. Seperti had sumbangan 401k biasa untuk 2015, anda boleh memilih untuk menangguhkan sehingga $18,000 daripada pendapatan sebelum cukai anda dalam sumbangan elektif.

Jika anda berumur lebih daripada 50 tahun, anda boleh melakukan sumbangan sumbangan $6,000, untuk jumlah keseluruhan $24,000.

Di atas $ 18,000, sebagai majikan anda juga boleh membuat sumbangan perkongsian keuntungan yang tidak bergerak sehingga 25% dari gaji anda (yang akan berdasarkan W-2 anda).

Jumlah sumbangan (tidak termasuk sumbangan untuk mencapai 50 atau lebih) tidak boleh melebihi $53,000 untuk 2015. (Saya mempunyai contoh di bawah). Ini bermakna jika anda memaksimumkan potongan elektif anda pada $ 18,000 maka perniagaan boleh menyumbang maksimum $ 35,000 ke akaun anda.

4. Bilakah Rancangan 401k Solo Perlu Ditubuhkan?

Pelan ini perlu diwujudkan oleh akhir tahun cukai perniagaan untuk membuat sumbangan untuk tahun itu (tidak seperti SEP IRA yang boleh disiapkan sehingga pemfailan cukai anda). Ini adalah sebahagiannya mengapa saya meluluskan Solo 401k untuk 2009.

Sejak tahun 2008 adalah perniagaan penuh tahun pertama saya, saya memilih untuk memohon perpanjangan untuk membenarkan saya mengetahui sepenuhnya keadaan cukai saya. Oleh kerana saya telah terlepas tarikh akhir tahun, IRA SEP menjadi yang paling masuk akal.

Oleh kerana pelan Solo 401k adalah untuk anda HANYA, keperluan pentadbiran anda adalah minimum. Itulah salah satu manfaat utama rancangan itu.

Sekiranya anda mengekalkan Solo 401k, sebagai tambahan kepada 401k tradisional melalui majikan lain (ya saya lihat ini dilakukan sebelum tetapi jarang), jumlah penangguhan gaji yang anda boleh buat, antara semua gabungan 401 anda ialah $ 18,000 untuk 2015.

Sebagai contoh, sebagai tambahan kepada pendapatan penggajian diri anda, anda bekerja dengan pekerjaan lain dan menyumbangkan $ 10,000 ke 401k untuk 2014. Apabila ia datang kepada penangguhan gaji pekerja anda, anda hanya boleh menambah tambahan $ 8,000 untuk 2015.

5. Bagaimana Anda Menyumbang kepada Rancangan?

Apabila membuat sumbangan berkongsi keuntungan, setiap pemilik dan pasangan mesti menerima peratusan sumbangan yang sama; tidak ada fleksibiliti di sini, kerana terdapat dengan bahagian penangguhan gaji Solo 401k.

Anda boleh menunggu hingga hujung tahun untuk membuat sumbangan, ingatlah bahawa rancangan itu perlu dibuat sebelum 31 Disember.

6. Memilih Antara Rancangan 401k Solo vs SEP IRA

Bagi seseorang seperti pemilik perniagaan yang mempunyai pendapatan bersih yang besar dan ingin menghisap sebahagian besar wang pretax, Solo 401k layak mendapat penampilan yang panjang. Salah satu sebab utama ialah 100% gaji anda boleh diketepikan (tidak seperti SEP IRA), yang membolehkan anda berpotensi menyumbang lebih banyak kepada Solo 401 (k). Mari lihat contoh cepat bagi pemilik perniagaan berusia 50 tahun yang bekerja sendiri yang mempunyai pampasan $ 100,000:

Bagi kedua-dua SEP IRA dan Solo 401k, anda boleh membuat sumbangan majikan sebanyak $ 21,175 (25% X $ 84,700, iaitu Pendapatan Bersih selepas cukai diri diambil kira).

Tetapi di sinilah di Solo 401k yang bermula dengan memandu hyper.

Di atas $ 21,175, pemilik perniagaan juga boleh membuat sumbangan pekerja $ 18,000 dan sumbangan tambahan $ 6,000 tambahan. Dengan SEP IRA, ini bukan pilihan. Pada 2015, had sumbangan SEP IRA adalah 25% daripada pampasan, jadi bagi pemilik perniagaan berusia 50 tahun kami ialah $ 25,000. Secara keseluruhan, pemilik perniagaan boleh menyumbang $45,175 kepada Solo 401k yang mana $ 20,175 lagi daripada rakan sejawatannya SEP IRA. Itulah perbezaan yang signifikan dan penjimatan cukai!

7. Bolehkah Anda Meminjam Dari 401k Solo?

Sama seperti 401k biasa, Solo 401k mempunyai peruntukan pinjaman. Seorang peserta 401k Solo boleh meminjam sehingga $ 50,000 atau 50% daripada nilai akaun mereka (mana-mana yang kurang) dengan syarat-syarat berikut:

• Dibayar balik atas jadual pelunasan 5 tahun atau kurang
• Bayaran tetap tidak kurang dari suku tahunan
• Pada kadar faedah yang munasabah ... umumnya ditafsirkan sebagai kadar perdana + 1%

Pastikan anda menyemak kustodian anda untuk memastikan pinjaman itu dibenarkan. Sesetengah penjaga yuran rendah menghalang peminjaman berdasarkan yuran pentadbiran yang rendah yang mereka tetapkan. Baca cetakan bagus!

Contoh Solo 401k

Begitu juga saya tidak meninggalkan anda terlalu keliru, saya fikir saya akan menutup satu lagi contoh Solo 401k untuk membawanya pulang ke rumah:

Pemilik perniagaan, Tony Stark, 48 tahun, pengasas Stark Industries, mempunyai pendapatan bersih $ 150,000, tidak mempunyai pekerja, dan memutuskan bahawa Solo 401k adalah pelan terbaik untuknya.

Tony memutuskan dia akan menunda maksimum untuk 2015 $ 18,000. Di samping itu, perniagaan biasanya dibenarkan memotong sumbangan sehingga 25% daripada jumlah pampasan Tony. Dalam kes ini, 25% akan menjadi $ 37,500.

Tetapi perniagaan itu tidak dapat menyumbang banyak kepada akaunnya tahun ini. Mengapa?

Ingatlah, maksimum yang boleh anda sumbangkan secara menyeluruh dari perspektif pekerja dan majikan ialah $ 53,000. Sekiranya Tony memberi sumbangan peribadi beliau pada $ 18,000 dan perniagaan menyumbang $ 37,500, dia akan menyumbang sejumlah $ 55,500. Sebaliknya perniagaan hanya dapat menyumbang $ 35,000 tahun ini untuk membawa jumlah sumbangannya kembali kepada jumlah keseluruhan $ 53,000.

Ingat penangguhan gaji $ 18,000 tidak mengurangkan jumlah caruman yang boleh dikurangkan perniagaan.

Sekiranya Tony berusia lebih dari 50 tahun, dia akan dibenarkan mendapatkan sumbangan untuk dapat memaksimumkan manfaat sepenuhnya. Dia akan dibenarkan menyumbang sehingga $ 59,000 dalam kes itu.

Rancangan Saya untuk 401k Solo

Pada mulanya, SEP IRA membuat yang paling masuk akal jika apa yang saya cuba capai. Saya akhirnya berpindah ke Solo 401k supaya saya dapat melabur ke dalam beberapa pelaburan bukan tradisional yang pada masa ini merangkumi Pemberi Pinjaman kepada Rakan Peer dengan Prosper dan Lending Club.

Sebelum memutuskan jika Solo 401k sesuai untuk anda, pastikan anda terlebih dahulu merujuk penasihat cukai.