Apakah "Peralihan Tidak Langsung"? (dan mengapa anda perlu menjaga)

Kami sering mendengar istilah "peralihan" berkaitan dengan akaun persaraan.

Orang ramai sering memindahkan wang dari satu akaun persaraan kepada yang lain.

Salah satu jenis pelanggaran terbesar berlaku ketika seseorang meninggalkan pekerjaan, dan melakukan perancangan 401 (k) mereka ke IRA (inilah cara anda melakukan peralihan 401k ke Roth IRA).

Tetapi seperti biasa seperti kata peralihan digunakan, sebenarnya terdapat dua jenis, langsung dan tidak langsung. Dan yang mana yang anda gunakan akan menjadi lebih penting tahun ini - dan dari sudut ini ke depan - daripada yang pernah berlaku pada masa lalu.

Apakah peralihan tidak langsung?

Peralihan tidak langsung adalah apabila anda memindahkan wang dari seorang pemegang amanah persaraan kepada yang lain, tetapi wang itu melalui tangan anda di antara. Sebagai contoh, peralihan tidak langsung adalah satu di mana dana dari pelan 401 (k) bekas majikan anda dihantar terlebih dahulu kepada anda secara peribadi, selepas itu anda kemudian berpindah ke akaun IRA.

Di bawah peraturan IRS, dibenarkan untuk melakukan ini, selagi anda menyelesaikan pemindahan dalam tempoh 60 hari, dari awal hingga akhir. Jadi jika seorang pemegang amanah mengeluarkan cek anda pada 1 Mac, anda perlu melengkapkan pemindahan dana ke dalam akaun pemegang amanah baru selewat-lewatnya pada 30 April.

Kegagalan untuk melakukannya dalam masa 60 hari akan memerlukan anda melaporkan pemindahan itu sebagai pengedaran dari pelan pertama.

Ini bermakna bahawa anda perlu memasukkan jumlah pengagihan berpindah-pindah sebagai pendapatan biasa pada pulangan cukai anda, yang kemudiannya akan tertakluk kepada cukai penalti pengeluaran awal 10%.

Kadang-kadang pemindahan tidak langsung diatur kerana pembayar cukai tidak memahami perbezaan antara pemindahan langsung dan yang tidak langsung. Masa lain ia berlaku kerana pembayar cukai mempunyai rancangan jangka pendek untuk wang itu, sebelum menyelesaikan pemindahan ke pemegang amanah baru.

Sehingga 2014, anda dibenarkan membuat satu peralihan tidak langsung dari setiap akaun persaraan yang anda miliki. Walau bagaimanapun, pada tahun 2014 Mahkamah Cukai memutuskan bahawa anda tidak boleh membuat peralihan tanpa cukai dari satu IRA kepada yang lain jika anda telah membuat peralihan dari mana-mana IRA anda dalam tempoh 1 tahun sebelumnya, jadi ada perubahan untuk tahun 2015.

Kami akan sampai ke sana dalam sedikit ...

Peralihan Langsung adalah Laluan Pilihan apabila Bergerak Mana-mana Wang Persaraan

Peralihan langsung bukan hanya cara yang lebih biasa untuk memindahkan wang persaraan, tetapi juga yang paling selamat dari sudut percukaian.

Peralihan langsung adalah apa yang dimaksudkan namanya, wang meninggalkan satu akaun persaraan dan pergi terus kepada yang lain. Ia adalah pemindahan amanah kepada pemegang amanah, di mana wang itu tidak pernah menyentuh tangan anda atau akaun bank anda. Ini adalah yang paling selamat - dan dengan itu lebih baik - cara untuk menggerakkan sebarang wang persaraan.

Untuk tujuan cukai, IRS tidak menganggap peralihan langsung menjadi peralihan sama sekali. Akibatnya, tidak ada batasan bilangan rollovers langsung yang boleh anda lakukan pada tahun tertentu, dan itu tidak akan berubah pada masa hadapan.

Biar Pemegang Amanah Menerima Kerjaan!

Jika anda akan mengatur peralihan langsung, cara paling mudah untuk melakukannya adalah dengan hanya menghubungi pemegang amanah baru. Mereka akan meminta maklumat yang diperlukan untuk menyelesaikan pemindahan itu, dan hubungi pemegang amanah semasa anda untuk mengatur pemindahan.

Ini akan menjimatkan kesulitan untuk menghubungi kedua-dua pemegang amanah, dan lebih terlibat dalam peralihan daripada yang anda perlukan. Dan semakin banyak yang dilakukan antara kedua pemegang amanah, peluang yang kurang ada adalah untuk mencetuskan peristiwa yang mungkin mengubah peralihan anda menjadi pengedaran yang tidak diinginkan, dan semua masalah yang akan membawa.

Baru untuk 2015

Okay, setakat ini kami telah berbincang tentang apa yang telah dilakukan orang pada masa lalu - seperti sehingga tahun 2014 - terutamanya kerana ia berkaitan dengan rollovers tidak langsung. Tetapi dinasihatkan bahawa peraturan telah berubah untuk 2015 dan tahun-tahun berikutnya.

Di mana IRS dahulunya membenarkan anda melakukan satu peralihan tidak langsung bagi setiap akaun persaraan, peraturan baru ialah anda akan dapat melakukan satu peralihan tidak langsung setiap 12 bulan.

Got it? Hanya satu.

Dan bukan satu per tahun, tetapi satu per 12 bulan.

Ini bermakna jika anda melakukan satu pada 30 Jun 2015, anda tidak akan dapat melakukan yang lain pada 1 Januari, hanya kerana kami telah berpindah ke tahun baru. Peraturan 12 bulan bermaksud bahawa anda tidak akan dapat melakukan peralihan tidak langsung lain sehingga 1 Julai 2015. Tidak kira jika anda mempunyai 15 akaun persaraan. Anda hanya dibenarkan satu peralihan tidak langsung dalam tempoh 12 bulan - itu sahaja.

Ia semakin teruk.

Jika anda tidak dapat difikirkan, dan mengatur peralihan tidak langsung kedua, bukan sahaja jumlah pemindahan penuh dikenakan cukai dan tertakluk kepada 10% cukai penalti pengeluaran awal, tetapi anda juga perlu membayar 6% setiap tahun cukai sumbangan yang berlebihan pada amaun yang dipindahkan dalam akaun baru selagi peralihan kekal dalam IRA.

Tetapi satu perkara yang tidak berubah ialah anda boleh membuat nombor rollovers yang tidak terhad antara IRA, atau rollovers langsung dari IRA tradisional kepada Roth IRA.

Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat dengan memeriksa Peraturan IRA One-Rollover-Per-Year dari IRS.

Contoh Kerja Peralihan Tidak Langsung Berlaku Salah

Katakanlah bahawa anda akan mengambil $ 20,000 daripada IRA dengan Vanguard, dan memutuskan bahawa anda ingin memindahkan $ 10,000 ke akaun IRA sedia ada dengan E * TRADE, dan $ 10,000 ke IRA baru dengan Peningkatan. Untuk alasan apa pun, anda mempunyai Vanguard menghantar cek sebanyak $ 20,000 secara langsung kepada anda, mungkin kerana anda belum membuka akaun dengan Betterment, jadi anda ingin memegang tunai untuk sementara waktu, dan anda tahu anda mempunyai 60 hari untuk lakukannya.

Tetapi ini adalah di mana had peralihan langsung tidak langsung setiap tahun menjadi hodoh.

Anda mungkin mengandaikan bahawa pemisahan wang antara akaun E * TRADE dan akaun Betterment yang segera dibuka menjadi satu peralihan tunggal, memandangkan semua dana dalam pemindahan keluar dari satu IRA dengan Vanguard.

IRS tidak akan melihatnya seperti itu.

Mereka akan mempertimbangkan pemindahan wang ke E * TRADE dan Betterment sebagai mewakili dua rollovers tidak langsung berasingan. Akibatnya, salah satu rollovers - mungkin E * TRADE - akan dianggap sebagai peralihan yang dibenarkan, sementara yang kedua akan dianggap sebagai pengedaran awal. Sudah tentu anda akan tertakluk kepada anda termasuk $ 10,000 sebagai pendapatan biasa pada tahun pemindahan dibuat, serta cukai penalti pengeluaran awal 10%.

Dan jika anda teruskan dan memindahkan wang ke dalam akaun IRA dengan Betterment pula, anda akan tertakluk kepada cukai sumbangan yang berlebihan sebanyak 6% selagi wang rollover berada dalam akaun IRA.

Double whammy!

Sekarang katakan bahawa anda telah mengambil $ 20,000 dari Vanguard sebelum anda membaca artikel ini. Oleh itu, anda meletakkan $ 10,000 ke dalam akaun E * TRADE seperti yang dirancang, tetapi kemudian memulangkan baki $ 10,000 kembali ke akaun Vanguard untuk mengelakkan semua masalah cukai.

Checkmate lagi - IRS akan mempertimbangkan redeposit kembali ke Vanguard sebagai peralihan tidak langsung kedua anda. Semua cukai yang sama akan dikenakan, dan anda tidak akan menjadi lebih baik daripada jika anda teruskan dan memasukkan wang ke dalam IRA Peningkatan.

Kita mungkin boleh mengatakan bahawa jika anda masuk ke dalam situasi sedemikian, strategi terbaik adalah dengan hanya mengecilkan $ 10,000 sebagai wang bukan persaraan. Anda perlu membayar cukai pendapatan tetap pada pengedaran, ditambah dengan penalti 10%. Tetapi anda tidak akan tertakluk kepada 6% cukai sumbangan yang berlebihan untuk sepanjang hayat semula jadi anda, kerana peralihan tidak akan duduk di IRA lain di suatu tempat.

Ini adalah perkara rumit, jadi jika anda mendapati diri anda dalam keadaan seperti ini, anda perlu berbincang dengan CPA secepat mungkin.

Malah, anda perlu berbincang dengan CPA sebelum mempertimbangkan untuk melakukan peralihan tidak langsung pada bila-bila masa.

Nasihat Terbaik: Berpura-pura Bahawa Peralihan Tidak Langsung Tidak Ada!

Memandangkan magnitud akibat cukai, serta kekurangan opsyen, strategi keseluruhan terbaik adalah menggunakan kaedah peralihan langsung pada bila-bila masa anda ingin memindahkan wang antara akaun persaraan.

Lupakan bahawa kaedah peralihan langsung tidak wujud. Jika anda mencuba dan membuat kesilapan, perkara-perkara akan menjadi hodoh tergesa-gesa.