Ia tahun 2008: Adakah Penerima Anda Sehingga Tarikh?

Anda sentiasa fikir anda mempunyai segala-galanya dalam rangka. Wasiat sudah ada dan dikemas kini. Anda hanya mempunyai dokumen amanah anda disemak bulan lepas. Anda hanya mengesahkan sijil stok berada dalam peti deposit keselamatan minggu ini. Tunggu, adakah saya mengemas kini benefisiari saya mengenai polisi insurans hayat?

Kisah Seram Penerima

Satu cerita yang tidak akan saya lupakan ialah mengenai seorang pelanggan yang ibunya baru meninggal dunia. Dia adalah salah satu daripada tiga saudara lelaki yang semuanya bersama dan sama berkongsi dengan menjaga ibunya. Dia menetapkan kehendaknya supaya masing-masing tiga anak lelaki itu masing-masing mendapat satu pertiga daripada harta pusakanya semasa dia berlalu. Semuanya seolah-olah teratur, jadi dia fikir. Ternyata selepas dia melewati anuiti ibu mempunyai anak sulung sebagai satu-satunya benefisiari. Anuiti berlaku untuk mewakili 80% daripada jumlah harta pusaka. Sudah tentu, anak lelaki, yang mengetahui keinginan ibunya, akan melepaskan bahagian yang sepatutnya kepada saudara-saudara lain, kan? Sayang sekali, ini tidak berlaku. Abang tiba-tiba merasakan dia layak kerana dia adalah anak sulung. Ini sudah tentu merosakkan keluarga hingga ke hari ini.

Jangan Lupakan Mengenai Rancangan Persaraan

Anuitas bukan satu-satunya perkara yang boleh mempunyai nasib ini. Pelan persaraan dari kerja, IRA, dan polisi insurans hayat semuanya mempunyai penunjukan benefisiari yang menghendaki kehendak. Penamaan benefisiari kepada jenis akaun ini adalah salah satu aktiviti perancangan yang biasanya diberikan sedikit pemikiran, namun mereka yang dinamakan mewarisi aset tersebut sering menghadapi cukai yang unik dan akibat hukum.

Rancangan Persaraan yang Dibayar Majikan dan Akaun Persaraan Individu (IRA)

Mengenai rancangan majikan yang ditaja, seperti 401 (k), seorang individu yang tidak berkahwin boleh menamakan sesiapa sahaja yang mereka suka sebagai benefisiari. Sekiranya anda berkahwin, bagaimanapun, undang-undang persekutuan menyatakan bahawa pasangan anda secara automatik merupakan penerima 401 (k) atau rancangan perkongsian keuntungan. Jika anda ingin menamakan orang lain sebagai benefisiari, maka pasangan anda harus menandatangani penepian bertulis.

Sebagai contoh, seseorang yang telah dipisahkan dari pasangannya mungkin ingin menamakan pasangan domestik sebagai benefisiari yang dimaksudkan. Pasangan ini masih mempunyai tuntutan undang-undang terhadap aset 401 (k), dan pasangan domestik tidak dapat menerima dana kecuali pasangan menandatangani pengecualian bertulis. Pengecualian mungkin sesuai dalam situasi lain, seperti perkahwinan kedua di mana anak-anak dari perkahwinan pertama memerlukan wang lebih daripada pasangan baru.

Sehingga baru-baru ini, satu kelemahan adalah bahawa warganegara warganegara tidak layak untuk pemindahan cukai tertunda kepada IRA. Sebaliknya, benefisiari ini perlu memulakan pengagihan, di mana mereka akan diminta membayar cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, undang-undang yang ditandatangani ke dalam undang-undang pada tahun 2006 membenarkan penerima waras nonspousal untuk mendapatkan pelan perolehan yang berkelayakan yang dilancarkan ke dalam jenis khas IRA yang dipanggil "IRA Sentiasa" yang ditubuhkan bagi pihak benefisiari melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah.

IRS juga telah mengeluarkan peraturan yang secara dramatik memudahkan cara pengeluaran tertentu mempengaruhi pemilik IRA dan benefisiari mereka. Rujuk penasihat cukai anda tentang bagaimana perubahan peraturan ini boleh menjejaskan keadaan anda.

Peraturan-peraturan IRS membenarkan penerima warisan nonspousal untuk menganalisa pengagihan pelan persaraan sepanjang hayat benefisiari. Semak dengan majikan anda atau pengeluar polisi untuk mengetahui sama ada ini adalah pilihan di bawah pengaturan anda sebelum menamakan anak sebagai benefisiari.

Insurans hayat

Tidak kira siapa yang ditetapkan sebagai benefisiari polisi insurans hayat, dia akan menerima manfaat kematian hasil cukai pendapatan secara percuma. Tidak seperti harta yang dilupuskan dalam wasiat, jika borang penamaan benefisiari selesai dengan sempurna, hasil insurans tidak melalui probet.

Bagi kebanyakan orang yang sudah berkahwin, pasangan akan menjadi benefisiari yang paling logik. Sebuah amanah mungkin menjadi pilihan benefisiari yang lebih baik, bagaimanapun, jika pasangan yang masih hidup tidak mampu (atau selesa dengan) menguruskan sejumlah wang yang besar. Dalam kes ini, pemegang amanah (selalunya entiti undang-undang dan bukannya individu) akan bertanggungjawab mengurus, melabur dan mengagihkan hasil polisi untuk faedah pasangan yang masih hidup.

Pastikan untuk menamakan penerima manfaat kontinjen atau sekunder. Seorang penerima sekunder - sama ada individu atau amanah - akan datang selaras dengan mewarisi hasil insurans jika penerima utama menghukum pihak yang diinsuranskan. Sekiranya tidak ada waris yang masih hidup, maka benefisiari anda pada amnya adalah "harta pusaka orang yang diinsuranskan," yang bermaksud manfaat kematian akhirnya akan dibuktikan dan akhirnya diedarkan mengikut arahan kehendak terakhir dan bukti terakhir. Jika seseorang mati tanpa kehendak yang sah (intestate), maka perintah benefisiari undang-undang yang asetnya diedarkan ditetapkan oleh undang-undang negara.

Elakkan Menamakan Anak Kecil

Menamakan kanak-kanak kecil sebagai waris boleh menyebabkan masalah yang tidak dapat dielakkan. Sebagai contoh, syarikat insurans dan akaun persaraan tidak boleh membayar manfaat kematian kepada kanak-kanak di bawah umur. Sebaliknya, manfaat ini diadakan sehingga mereka boleh dibayar kepada penjaga yang diluluskan oleh pengadilan dan / atau pemegang amanah atas kepercayaan anak-anak atau sampai anak mencapai usia hukum. Seorang penjaga, amanah atau pemegang amanah hendaklah dinamakan benefisiari untuk memastikan pengurusan yang cekap bagi hasil untuk anak-anak. Dengan menamakan kepercayaan kanak-kanak sebagai benefisiari, hasil boleh dilaburkan dan diuruskan oleh pemegang amanah yang kompeten (orang atau institusi) yang anda pilih. Sebuah amanah hidup yang boleh dibatalkan juga boleh dinamakan sebagai benefisiari, yang menyimpan hasil daripada probet.

Simpan Rancangan Anda Sehingga Tarikh

Apabila melengkapkan pelan dan kehendak perumahan secara keseluruhan, adalah penting untuk sekali-kali mengkaji dan membetulkan semula semua nama benefisiari supaya pelan estet anda dengan tepat mencerminkan keinginan anda. Ingatlah, penamaan benefisiari yang ketinggalan zaman (mis., Ibu bapa yang lebih tua atau bekas suami isteri) boleh mengelirukan aliran keseluruhan pelan harta tanah jika tidak diubah sekarang.