Apakah Perbezaan antara Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell vs 529 Rancangan Simpanan Kolej?

Saya hanya mempunyai anak ketiga saya, hakikat bahawa saya akan menghantar anak-anak saya ke kolej lebih cepat daripada kemudian tenggelam. Saya telah memulakan 529 Rancangan Simpanan Kolej untuk pertama saya, dan akan merancang untuk melakukan yang lain untuk kedua dan kini ketiga.

Baru-baru ini, saya mempunyai seorang pelanggan dalam bot yang sama dan bertanya tentang apa perbezaan antara Akaun Simpanan Coverdell Education vs 529 plan.

ESA (dahulunya dikenali sebagai IRA Pendidikan) telah menjadi alat perancangan popular untuk kolej sehingga penciptaan rancangan 529 dan saya jarang sekali menjumpai mereka.

Sebenarnya, saya tidak pernah membuka satu untuk pelanggan dan hanya memegang beberapa pelanggan yang telah memindahkan mereka dari institusi lain.

Mari kita lihat apakah kita boleh melihat perbezaan antara Coveraell ESA dan rancangan 529 dan lihat apa yang terbaik untuk anda.

Kesamaan Antara Coverdell ESA dan 529 Rancangan

ESA dan 529 merancang membiarkan anda, pemilik akaun, menubuhkan akaun pelaburan untuk benefisiari, atau penerima, yang anda tetapkan. Ini berbeza dari akaun penjagaan di mana kanak-kanak mengambil alih pada usia 18 tahun dan boleh melakukan dengan wang apa sahaja yang mereka mahukan. Teruskan dan biarkan imaginasi anda berleluasa di sini ibu bapa. Dalam pelan pelaburan ini, pendapatan anda dan sebarang keuntungan modal menimbulkan cukai tertunda, yang bermaksud anda menangguhkan membayar cukai sehingga wang anda ditarik balik.

Dan anda boleh mengeluarkan cukai wang anda secara percuma, atau bebas daripada cukai pendapatan persekutuan dan kadang-kadang negeri, selagi benefisiari anda menggunakan wang itu untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak, yang termasuk tuisyen, buku, yuran, dan bilik dan lembaga. Masih ada kelabu pada "perbelanjaan yang layak" tetapi barang-barang seperti komputer riba dan telefon bimbit mungkin layak. Semak semula dengan preparer cukai anda untuk memastikan.

Bagaimana Anda Menghabiskan Wang

Jika anda tidak membelanjakan wang untuk perbelanjaan berkaitan kolej, bersiaplah untuk dibakar. Bukan sahaja anda perlu membayar cukai atas apa-apa pendapatan dalam jumlah yang anda menarik, tetapi anda perlu membayar penalti persekutuan-10% daripada pendapatan anda. Tambahan pula, beberapa negeri mungkin mengenakan penalti 10% tambahan, membawa yuran berpotensi setinggi 20% daripada jumlah yang anda menarik. Aduh!

Sumbangan ke akaun bebas cukai mesti dibuat secara tunai. Jadi, alih-alih memindahkan pelaburan yang sudah anda miliki ke dalam akaun, anda perlu membubarkan aset anda dan kemudian mendepositkan wang itu. Melakukannya boleh mencetuskan kenaikan cukai modal ke atas sebarang kenaikan nilai.

Simpan dalam keluarga

Satu tambah baik ialah dengan kedua-dua akaun ini, anda boleh menukar ahli waris di kalangan ahli keluarga anda yang lain. Ini termasuk pasangan suami isteri, anak, cucu, anak tiri, adik-beradik, adik-beradik, ibu bapa, ibu bapa, bapa saudara, bapa saudara, anak saudara lelaki, menantu, menantunya, bapa mertua, ipar, adik ipar, kakak ipar-atau mana-mana pasangan saudara-saudara lelaki itu - dan juga sepupu pertama.

Ini juga bagus sekiranya seorang kanak-kanak tidak menggunakan semua tabungan mereka, Anda boleh memindahkannya ke anak yang lain.

Bagaimana dengan Cukai Hadiah?

Apabila anda menyumbang wang ke akaun dalam nama orang lain, sumbangan anda dianggap hadiah. Anda boleh memberi sehingga $ 13,000 setahun atau $ 65,000 sekali dalam lima tahun kepada 529 pelan simpanan (sehingga 2010) - sebelum anda mungkin memfailkan laporan cukai hadiah dan akhirnya membayar cukai hadiah. Tetapi cukai hadiah dikenakan setiap penderma dan setiap benefisiari.

Oleh itu, dalam satu tahun anda boleh menyumbang $ 13,000 kepada satu akaun 529 kanak-kanak, dan kemudian menyumbang lagi $ 13,000 ke akaun anak lain tanpa cukai hadiah. Atau, saudara dan sanak saudara lain masing-masing boleh menyumbang $ 13,000 setahun ke akaun seorang kanak-kanak. Ingat, walaupun, ESAs membataskan sumbangan kepada $ 2,000 setahun.

Perbezaan antara Akaun Simpanan Pendidikan dan 529 Rancangan

ESA dan 529 mempunyai beberapa perbezaan utama.

Berikut adalah tiga utama:

1. Di ESA, jumlah sumbangan untuk mana-mana benefisiari boleh tidak melebihi $ 2,000 setahun. Anda boleh menyumbang $ 2,000 kepada ESA benefisiari layak jika anda memenuhi keperluan pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan. Iaitu, AGI anda mestilah kurang daripada $ 110,000 jika anda seorang atau $ 220,000 jika anda berkahwin dan memfailkan penyata bersama. Pelan 529 tidak mempunyai had sumbangan maksimum.
2. Dalam ESA, sebagai AGI anda meningkat di atas tahap ini, jumlah yang anda boleh berikan akan terhenti sehingga AGI anda mencapai $ 110,000 atau $ 220,000 jika anda sudah berkahwin-pada tahap mana anda tidak lagi layak untuk menyumbang. Pelan 529 tidak mempunyai sekatan pendapatan.
3. Sesiapa yang lebih muda dari 18 apabila ESA dibuka dan lebih muda daripada 30 apabila wang yang dibelanjakan layak untuk menjadi penerima. Dalam pelan 529, tiada sekatan umur.

Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA)

Bagaimana ia berfungsi

Anda melabur aset akaun anda dalam sebarang kombinasi aset yang tersedia melalui institusi kewangan yang mengendalikan akaun anda

PROS

• Akaun yang terdapat di kebanyakan bank, syarikat dana bersama, dan kesatuan kredit
• Fleksibiliti pelaburan yang layak dikeluarkan meliputi gred K hingga 12, serta sekolah kolej dan siswazah

KEBURUKAN

• Kelayakan untuk membuat fasa sumbangan keluar sekali AGI melebihi $ 110,000 (atau $ 220,000 jika anda berkahwin dan memfailkan penyertaan bersama)
• Penerima mesti berada di bawah 18 untuk menerima caruman
• Penerima hanya boleh menerima sumbangan $ 2,000 setahun
• Penerima mesti membuat semua pengeluaran sebelum bertukar 30

Pelan Simpanan Kolej 529

Bagaimana ia berfungsi

Anda menyumbang kepada akaun yang biasanya dilaburkan dalam rentetan pelaburan berasaskan umur atau risiko, yang disediakan oleh pengurus pelan anda.