Gone Daddy Gone - Sekatan AGI Untuk Roth IRA Conversion

Pada tahun 1982 Femmes yang ganas mengeluarkan lagu tajuk album debut mereka "Gone Daddy Gone" yang menjadi album epik. Hampir hanya satu peristiwa epik adalah mengangkat sekatan $ 100,000 AGI (Disesuaikan Pendapatan Kasar) untuk individu atau pasangan yang ingin melakukan Penukaran Roth IRA. Seperti sekarang, bagi mana-mana pembayar cukai tidak kira status pemfailan anda, anda tidak dapat melakukan penukaran jika anda melebihi had ini. Kebanyakan semua orang tahu (jika tidak, maka anda tahu sekarang) bahawa pada tahun 2010 sekatan-sekatan ini ditarik balik dan sesiapa sahaja dan adik mereka akan dapat melakukan Penukaran Roth. Jika ini terpakai kepada anda, berikut adalah beberapa petua untuk membuat anda bersedia untuk acara Penukaran Roth IRA apabila sekatan secara rasmi "pergi pergi ayah".

2010 had AGI adalah "Gone Daddy Gone"

Jika artikel ini berguna, anda juga mungkin ingin menyemak siaran ini juga: 7 Perkara Yang Tahu Tentang Penukaran IRA Roth 2010, Roth IRA Time To Convert, 7 Perkara Yang Tahu Mengenai Roth IRA 2009.

Mula Bersedia Sekarang Untuk Pertukaran

Pada asasnya, terdapat dua cara yang anda boleh menyediakan anda untuk penukaran Roth IRA pada tahun 2010.

Pada mulanya, anda perlu mengkaji semua pelan persaraan lama anda yang mungkin anda miliki. Ini termasuk: IRA tradisional, SEP IRA, IRA mudah, 401k lama, 403b lama. Sebaik sahaja anda mendapatkan yang disusun, tambahnya untuk mendapatkan nilai keseluruhan anggaran. Sebaik sahaja anda mendapatkan jumlah itu, anda akan mempunyai rasa apa yang akan menjadi bil cukai anda. Beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan:

1. Kemungkinan besar akaun anda turun jika mereka berada di tempat yang hampir dengan pasaran saham. Ini boleh menjadikannya lebih banyak peluang yang menarik untuk ditukar.
2. Ingat bahawa apabila anda menukar pada tahun 2010, anda mempunyai pilihan untuk menangguhkan cukai pada tahun 2011 dan 2012 pada pecahan 50/50. Pilihan ini hanya tersedia pada tahun 2010.

Juga, perlu diingat bahawa walaupun anda boleh membahagikan cukai antara kedua-dua tahun (2011 dan 2012), cukai sebenar yang akan dibayar akan berdasarkan kurungan cukai anda pada tahun itu.

Contoh

Anda mempunyai IRA tradisional tradisional bernilai $ 50,000 yang anda ingin tukar ke Roth IRA pada tahun 2010. Anda memilih untuk membahagikannya sepanjang tahun cukai 2011 dan 2012 supaya anda menuntut $ 25,000 pendapatan biasa pada tahun 2011 dan sekali lagi pada tahun 2012. Jika bagi sesetengah sebab pendapatan anda lebih tinggi (menaikkan gaji sebagai contoh) pada tahun 2011, anda akan membayar lebih banyak cukai pada tahun itu daripada yang anda miliki sebelumnya. Pendek kata, ia tidak berdasarkan pendirian cukai anda pada tahun 2010.

"Backdoor" menjadi IRA Roth menggunakan IRA Tradisional

Ramai orang mahu memanfaatkan IRA Roth sejak beberapa tahun yang lalu, tetapi tidak dapat kerana mereka melepasi had roth IRA. Ramai kemudian menetap untuk pengganti preteks IRA tradisional. Satu-satunya masalah dengan IRA tradisional (selain daripada membayar cukai semasa bersara) adalah bahawa selepas had pendapatan tertentu anda tidak lagi mendapat potongan cukai untuk menyumbang kepada satu. Anda masih mendapat pertumbuhan cukai tertunda, tetapi itu sahaja.

Jika anda seorang peserta aktif (membuat penambahan tahunan atau terakru manfaat) dalam pelan syarikat dan membuat lebih daripada $ 65,000 sebagai pembayar cukai tunggal pada tahun 2009 (atau $ 109,000 sebagai pembayar cukai bersama yang berkahwin) maka anda tidak layak menerima potongan penuh. Apa yang anda tinggalkan sekarang ialah IRA yang tidak dapat diselesaikan.

Memperkenalkan IRA tidak dapat disambungkan

Pada masa lalu, tidak ada apa-apa yang menarik mengenai IRA yang tidak dapat diselesaikan. Dengan 2010 hanya sekitar sudut, IRA tidak dapat diselesaikan telah menjadi alat yang sangat popular untuk membolehkan para pekerja berpendapatan tinggi masuk ke dalam Roth IRA- cara "backdoor". Penghasilan upah yang tinggi boleh menyumbang kepada IRA yang tidak dapat diselesaikan dengan niat tunggal untuk menukarkannya pada tahun 2010.

Dengan memberi sumbangan kepada IRA yang tidak dapat ditanggung, anda hanya akan bertanggungjawab untuk membayar apa keuntungan yang anda akan dapat dari sekarang sehingga anda menukar pada tahun 2010. Jika 2009 akan menjadi tahun pertama untuk menyumbang, maka melainkan jika anda berlaku untuk memilih satu dalam satu juta ditembak , liabiliti cukai anda harus dikurangkan.

Peraturan Lima Tahun

Satu pertimbangan terakhir apabila menukar kepada Roth IRA ialah peraturan lima tahun. Apabila anda membuat sumbangan ke IRA Roth, anda mempunyai tempoh pegangan lima tahun yang sama untuk pendapatan yang dikenakan ke atas jumlah penukaran. Inilah amaun yang anda boleh ambil cukai dan penalti secara percuma. (Ingat: Apabila anda menyumbangkan wang baru kepada IRA Roth, hanya pendapatan yang perlu menunggu 5 tahun bukan sumbangan). Berikut adalah beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan:

1. Tempoh pegangan lima tahun bermula 1 Januari tahun yang anda tukar. Sebagai contoh, jika anda ditukar pada November, 1 2008, tempoh pemegangan lima tahun bermula pada 1 Januari tahun itu.
2. Jika anda telah memeluknya pada masa lalu, maka setiap penukaran baru memulakan tempoh memegang 5 tahun baru. Katakan anda mampu menukar tahun sebelumnya pada tahun 2006 dan anda merancang untuk menukar lagi pada tahun 2010, maka masing-masing penukaran itu akan tertakluk kepada tempoh pegangan mereka sendiri 5 tahun.
3. Terakhir, jika anda memutuskan untuk menukar dan kemudian mengubah fikiran anda, anda sentiasa mempunyai pilihan untuk mencipta semula. Penyataan semula suatu IRA adalah sama dengan mulligan di padang golf.

* Sekatan, penalti dan cukai boleh dikenakan. Kecuali kriteria tertentu dipenuhi, pemilik Roth IRA mestilah 59 1/2 atau lebih tua dan telah memegang IRA selama 5 tahun sebelum pengeluaran cukai bebas dibenarkan.