Roth IRA vs IRA Tradisional: Memahami Perbezaan 💲💲💲

The Roth IRA vs IRA tradisional - mereka pada asasnya rancangan yang sama, kan?

Tidak tepat.

Walaupun mereka berkongsi beberapa persamaan, terdapat perbezaan yang jelas antara kedua-dua di mana mereka dapat dengan mudah layak sebagai pelan persaraan sepenuhnya berasingan dan berbeza.

Untuk membersihkan kekeliruan antara kedua-dua, mari kita lihat di mana Roth IRAs dan IRA tradisional sama, dan di mana mereka berbeza.

Roth IRA vs IRA Tradisional - Di Mana Mereka Sama

Roth IRA vs IRA tradisional - mereka serupa hanya dengan cara yang paling asas. Inilah yang sering menyebabkan kekeliruan antara kedua-dua rancangan itu, dan juga kurangnya kesedaran tentang manfaat yang sangat spesifik masing-masing.

Pelan Kelayakan

Hampir semua orang boleh menyumbang kepada IRA, Roth atau tradisional. Keperluan yang paling asas ialah yang anda miliki pendapatan yang diperolehi.

Pendapatan diperoleh dari gaji dan upah, kerja kontrak, atau pekerjaan sendiri.

Pendapatan tidak diperolehi - seperti faedah dan dividen, pencen dan Jaminan Sosial, keuntungan modal dan pendapatan sewa - tidak merupakan sumber pendapatan yang layak.

Malah kanak-kanak di bawah umur boleh membuat sumbangan kepada sama ada Roth atau IRA tradisional. Walaupun mereka tidak boleh memiliki akaun secara sah, IRA boleh ditubuhkan sebagai akaun kustodian.

Akaun itu adalah atas nama orang dewasa tetapi secara teknikal dimiliki dan diuruskan oleh ibu bapa atau penjaganya. Apabila mencapai usia majoriti - 18 atau 21, bergantung kepada negeri anda - pemilikan akaun pemindahan kepada anak kecil.

Pelan sama ada pilihan yang sangat baik, terutamanya jika anda tidak dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Ia juga jenis pelan persaraan yang paling asas, yang menjadikannya sangat mudah untuk dibuka dan diurus.

Dalam kursus biasa, anda tidak perlu memfailkan sebarang cukai tambahan atau pelaporan dokumen dengan IRS.

Terdapat satu perbezaan kecil antara Roth IRA vs IRA tradisional. Apabila anda mencapai usia 70 ½ anda tidak lagi layak untuk membuat sumbangan kepada IRA tradisional, walaupun anda memperoleh pendapatan.

Anda bagaimanapun boleh terus menyumbang kepada Roth IRA, hampir sepanjang hayat kerja anda.

Had Sumbangan

Kedua-dua perancangan mempunyai had sumbangan yang sama.

Untuk 2018, peraturan IRS membenarkan anda membuat sumbangan tahunan sebanyak $ 5,500. Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, terdapat sumbangan "sumbangan" $ 1,000 setahun. Jumlah sumbangan anda ialah $ 6,500 setahun.

Terdapat had sumbangan menengah yang tidak terpakai kepada kebanyakan pembayar cukai. Walau bagaimanapun, ia boleh menjejaskan pembayar cukai pendapatan tinggi yang dilindungi oleh pelan majikan.

Sumbangan maksimum kepada semua rancangan persaraan ialah $ 55,000 untuk 2018, dan $ 61,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih.

Ini termasuk sumbangan kepada 401 (k), 403 (b), 457 pelan yang ditaja oleh majikan, atau pelan TSP kerajaan persekutuan. Ia juga termasuk sumbangan yang dibuat kepada pelan kendiri, seperti Solo 401 (k), atau SEP atau SIMPLE IRA.

Gabungan sumbangan anda - termasuk sumbangan yang berkaitan dengan majikan - kepada mana-mana pelan ini, termasuk IRA, tidak boleh melebihi ambang ini.

Jika anda mengambil bahagian dalam sama ada pelan yang ditaja oleh majikan atau pelan kendiri, dengan sumbangan berjumlah $ 52,000, sumbangan IRA anda akan terhad kepada $ 3,000 ($ 55,000 kurang $ 52,000). Sekiranya jumlah sumbangan anda mencapai $ 55,000 ke rancangan lain, anda tidak dapat membuat sumbangan IRA sama sekali.

Penolakan Cukai Pendapatan Pelaburan

Kedua-dua Roth IRA dan IRA tradisional membolehkan dana anda untuk mengumpul pendapatan pelaburan pada dasar yang ditangguhkan cukai.

Ini adalah kelebihan pelaburan yang kuat kerana ia membolehkan anda melabur tanpa mengambil kira akibat cukai. Ini bermakna anda mendapat manfaat penuh dari pendapatan pelaburan, dan pengkompaunan tambahan yang mereka berikan.

Walaupun sumbangan anda tidak boleh dikurangkan cukai, pendapatan pelaburan yang diperoleh masih akan ditangguhkan cukai. Ini adalah kelebihan yang boleh menghasilkan pulangan pelaburan sebanyak 10% dalam akaun IRA, berbanding dengan mengatakan, 7.5% dalam akaun yang boleh dikenakan cukai (dengan mengandaikan kadar cukai sebanyak 25%).

Kini jika anda sudah biasa dengan cara kerja Roth IRA, anda mungkin berfikir dia salah, Roth IRA pendapatan pelaburan tidak ditangguhkan cukai, ia bebas cukai - dia salah! Itu sebahagiannya benar, dan kita akan mendapat sedikit sebanyak itu.

Tetapi secara teknikal, pendapatan pelaburan Roth IRA juga hanya ditangguhkan cukai. Anda mestilah berusia sekurang-kurangnya 59 ½ tahun, dan telah dalam pelan sekurang-kurangnya lima tahun untuk dapat menarik balik pendapatan pelaburan tanpa cukai.

Jika anda mengeluarkan wang lebih cepat, pendapatan pelaburan akan dikenakan cukai sepenuhnya. Jadi yeah, Roth IRA pendapatan pelaburan juga ditangguhkan cukai, sekurang-kurangnya semasa fasa pengumpulan.

Pilihan Pelaburan

Ini adalah salah satu kelebihan terbesar kepada rancangan IRA, baik Roth maupun tradisional. Sebagai pemilik akaun IRA, anda bebas melabur apa sahaja yang anda suka. Anda boleh memilih pemegang amanah, yang boleh termasuk mana-mana yang berikut:

Bank
Broker pelaburan
Syarikat dana bersama
Akaun yang diuruskan secara profesional
Penasihat Robo

Malah, di mana sahaja anda boleh melabur wang, anda boleh menubuhkan akaun IRA.

Sebagai contoh, platform pinjaman peer-to-peer, seperti Lending Club and Prosper, membenarkan akaun IRA. Anda boleh melabur dalam pinjaman peribadi melalui IRA dengan melakukan ini.

Di dalam banyak akaun ini, anda juga mempunyai pilihan pelaburan yang hampir tidak terhad. Ini termasuk saham, bon, dana bersama, dana dagangan pertukaran (ETF), niaga hadapan dan opsyen, komoditi, sekuriti kerajaan dan amanah pelaburan hartanah (REIT).

IRS mempunyai senarai pendek pelaburan IRA yang dilarang. Mereka termasuk:

Kerja seni,
Permaidani,
Barang antik,
Logam - dengan pengecualian untuk jenis emas tertentu,
Permata,
Setem,
Duit syiling - (tetapi terdapat pengecualian untuk syiling tertentu),
Minuman beralkohol, dan
Sesetengah harta peribadi yang nyata.

Hampir segala-galanya adalah permainan yang adil! Dan ia tidak membezakan jika ia Roth atau IRA tradisional.

Peraturan Pengeluaran Awal - Pada dasarnya Sama

Di sinilah perbandingan antara Roth IRA vs IRA tradisional mendapat sedikit teknikal.

Kedua-dua rancangan ini menyediakan pengeluaran yang layak bermula pada usia 59 ½. Jika anda mengambil pengeluaran lebih awal, mereka akan dikenakan cukai pendapatan biasa pada tahun pengeluaran, ditambah dengan 10% penalti pengeluaran awal.

Roth IRA vs perbezaan IRA Tradisional: Terdapat pengecualian di sini dengan IRA Roth. Cukai pendapatan dan penalti hanya akan dikenakan pada jumlah pendapatan pelaburan yang ditarik balik sebelum bertukar 59 ½. Sumbangan itu sendiri tidak akan dikenakan cukai, dan tidak akan dikenakan penalti.

Terdapat pengecualian untuk penalti pengeluaran awal, tetapi bukan cukai pendapatan biasa.

Walaupun pengeluaran awal layak dikecualikan, anda masih perlu membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah pengeluaran. Hanya penalti yang diketepikan.

IRS mempunyai senarai pengecualian untuk penalti pengeluaran awal. Dua daripada pengecualian yang lebih umum adalah perbelanjaan pendidikan yang layak, dan sehingga $ 10,000 ke arah pembelian rumah pertama.

Roth IRA vs IRA Tradisional - Di Mana Mereka Berbeza

Setakat ini, kami telah membincangkan bagaimana IRA Roth dan IRA tradisional adalah serupa. Sekarang mari kita pergi ke tempat mereka berbeza. Dan dalam banyak kes - sangat berbeza!

Ketidakhadiran Cukai Caruman

Kita tidak perlu menghabiskan banyak masa untuk ini. Perbezaan di sini mudah:

Sumbangan kepada IRA tradisional adalah biasanya boleh ditolak.
Sumbangan kepada IRA Roth adalah tidak pernah boleh ditolak.

Satu kedutan dalam formula mudah ialah perkataan biasanya dengan IRA tradisional.

Sumbangan akan dikurangkan sepenuhnya jika anda dan pasangan anda tidak dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Tetapi jika satu atau kedua-duanya adalah, maka sumbangan itu sama ada tidak boleh ditolak, atau hanya sebahagiannya boleh ditolak.

Yang membawa baik ke perbezaan seterusnya ...

Had Pendapatan untuk Sumbangan

IRS mempunyai had pendapatan, di luar yang anda tidak layak membuat sumbangan Roth IRA sama sekali.

Had pendapatan untuk 2018 untuk sumbangan Roth IRA adalah seperti berikut, dan berdasarkan pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan:

Berkahwin memfail secara bersama, dibenarkan $ 189,000, dihapuskan kepada $ 199,000, maka tidak ada caruman yang dibenarkan.
Berkahwin memfailkan secara berasingan, dihapuskan kepada $ 10,000, maka tidak ada sumbangan yang dibenarkan.
Single, ketua isi rumah, atau pemfailan berkahwin secara berasingan dan anda tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun, dibenarkan untuk $ 120,000, dihapuskan kepada $ 135,000, maka tidak ada caruman yang dibenarkan.

Had pendapatan untuk IRA tradisional adalah sama panjang, tetapi kerja sangat berbeza. Terdapat dua set had pendapatan. Yang pertama terpakai jika anda diliputi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Ia berdasarkan pendapatan kasar disesuaikan yang disesuaikan, atau MAGI. Ia kelihatan seperti ini:

Single atau ketua isi rumah, ditolak sepenuhnya sehingga $ 63,000, ditolak sebahagiannya kepada $ 73,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
Berkahwin mengemukakan duda bersama atau kelayakan, sepenuhnya boleh ditolak sehingga $ 101,000, sebahagiannya boleh ditolak kepada $ 121,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
Berkahwin secara berasingan, sebahagiannya boleh ditolak sehingga $ 10,000, maka tiada potongan yang dibenarkan.

Terdapat set kedua had pendapatan, juga berdasarkan MAGI, jika anda tidak dilindungi oleh pelan majikan, tetapi pasangan anda adalah:

Berkahwin memfail secara bersama, ditolak sepenuhnya sehingga $ 189,000, dihapuskan sehingga $ 199,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
Berkahwin secara berasingan, potongan separa sehingga $ 10,000, maka tiada potongan yang dibenarkan.

Sekiranya anda melebihi had pendapatan, anda masih boleh membuat sumbangan IRA tradisional yang tidak boleh ditolak. Tiada caruman dibenarkan untuk IRA Roth jika anda melebihi had pendapatan.

Keterbacaan Caruman Tanpa Potongan

Sumbangan IRA Roth tidak boleh ditolak cukai, jadi pengeluaran tidak boleh dikenakan cukai. Ini berfungsi dengan kemas dalam peraturan pesanan IRS. Ini khusus digunakan untuk IRA Roth, dan membolehkan anda membuat pengeluaran berdasarkan keutamaan berikut:

1. Sumbangan peserta IRA
2. Penukaran cukai
3. Penukaran tanpa cukai
4. Pendapatan pelaburan

Ini bermakna pengeluaran pertama yang dibuat daripada Roth IRA dianggap sebagai caruman, dan oleh itu tidak boleh dikenakan cukai selepas pengeluaran.

Ia berfungsi seperti ini ...

Anda mempunyai $ 50,000 dalam akaun IRA Roth. $ 30,000 adalah sumbangan anda. Baki $ 20,000 adalah pendapatan pelaburan terkumpul. Anda perlu mengeluarkan $ 15,000, dan anda berada di bawah 59 ½. Di bawah peraturan tempahan IRS, tidak akan dikenakan cukai atau denda penarikan balik.

Jumlah pengeluaran dianggap sebagai pengembalian sumbangan anda - dan tidak ditolak cukai apabila dibuat - dan tidak tertakluk kepada cukai.

Pengaturan ini unik kepada IRA Roth. Tiada pengeluaran pelan persaraan lain, termasuk IRA tradisional, mempunyai susunan yang sama.

Sekiranya anda mempunyai IRA tradisional yang termasuk sumbangan tidak boleh ditolak, anda boleh menarik balik dana tersebut tanpa membayar cukai pendapatan ke atas pengagihan. Walau bagaimanapun, pengeluaran akan tertakluk kepada peraturan pro-rata IRS Pro.

Ia berfungsi seperti ini ...

Anda mempunyai $ 50,000 dalam IRA tradisional. Ia termasuk sumbangan $ 30,000, di mana $ 5,000 dibuat dengan dana tidak boleh ditolak. (Baki adalah pendapatan pelaburan tertunda cukai.). Anda menarik balik $ 5,000 dari pelan anda. Di bawah peraturan pro-rata IRS, 90% tertakluk kepada cukai dan penalti. Inilah sebabnya: bahagian $ 5 tidak boleh ditolak ialah 10% daripada jumlah pelan anda. Menurut IRS, hanya 10% daripada pengeluaran anda tidak boleh ditolak, dan baki 90% boleh dikenakan cukai sepenuhnya. Ini bermakna bahawa daripada $ 5,000 yang anda menarik, $ 500 (10% dari $ 5,000) tidak akan dikenakan cukai. Baki $ 4,500 akan dikenakan cukai sepenuhnya.

Keterbalikan Pengeluaran

Di sinilah kita sampai ke bahagian tentang IRA Roth bahawa semua orang suka yang terbaik, termasuk saya!

Pengeluaran yang diambil dari Roth IRA adalah sepenuhnya bebas cukai, selagi anda sekurang-kurangnya 59 ½, dan telah berada di dalam pelan sekurang-kurangnya lima tahun.

Inilah sihir bebas cukai Roth IRA, dan kelebihan tunggal terbesarnya.

Keadaan ini sangat berbeza dengan pengeluaran IRA tradisional, yang sepenuhnya ditunda cukai, tetapi tidak bebas cukai.

Satu-satunya pengecualian adalah pengeluaran sumbangan tidak boleh ditolak, yang tertakluk kepada peraturan pro-rata IRS yang dibincangkan di atas. Segala-galanya - sumbangan yang boleh dikurangkan cukai anda, dan pendapatan pelaburan terkumpul anda - akan dikenakan cukai sepenuhnya selepas pengeluaran.

Untuk memberi contoh paling mudah, jika anda berusia 59 ½, dan mempunyai akaun IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun, anda boleh mengeluarkan $ 20,000 daripada rancangan itu, dan tidak perlu membayar sesen pun dalam cukai pendapatan.

Di bawah senario yang sama, jika anda mengeluarkan $ 20,000 daripada IRA tradisional, jumlah keseluruhan mesti dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun pengeluaran (kecuali peratusan pro rata yang terdiri daripada sumbangan tidak boleh ditolak).

Bagi kebanyakan orang, terutamanya mereka yang mempunyai IRA yang matang, itu akan menjadi sangat kecil.

Peraturan Minimum Pengedaran (RMD) - Pasti berbeza

Ini adalah satu lagi topik yang mudah dalam Roth IRA vs analisis IRA tradisional.

Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) adalah teknik di mana kuasa IRS memaksa wang persaraan cukai yang ditangguhkan daripada pelan anda, dan ke pulangan cukai pendapatan anda.

Mereka adalah wajib pada semua akaun persaraan, termasuk IRA tradisional, bermula apabila anda menghidupkan 70 ½.

Kecuali IRA Roth.

Kerana agihan dari Roth IRA tidak boleh dikenakan cukai, mereka tidak tertakluk kepada RMD. Ini adalah kelebihan besar kerana ia membolehkan anda terus mengumpul wang dalam rancangan itu, hampir sepanjang hidup anda.

Anda boleh melakukan ini sama ada untuk mengekalkan diri daripada memungut wang anda, atau meninggalkan ladang yang lebih besar untuk anak-anak anda.

Satu lagi kelebihan yang besar: anda tidak dipaksa untuk meningkatkan pendapatan bercukai anda dengan pengagihan yang diperlukan. Anda boleh meninggalkan wang di Roth, dan biarkan ia terus membina cukai.

RMD adalah berdasarkan jangka hayat anda pada setiap umur. Secara kasar, kira-kira 4% daripada rancangan persaraan anda perlu diedarkan apabila anda menghidupkan 70 ½. Peratusan ini akan meningkat sedikit setiap tahun berikutnya, disebabkan oleh harapan jangka hayat anda akan dikurangkan ke depan.

Ini adalah pertimbangan dengan IRA tradisional, tetapi tidak dengan IRA Roth.

Rollovers dan Konversi

Anda boleh memindahkan dana masuk atau keluar dari Roth atau IRA tradisional. Sebagai contoh, anda boleh memindahkan dana dari 401 (k) kepada sama ada IRA tradisional atau Roth.

Dengan IRA tradisional, ini adalah bergolek.

Secara umumnya, ia adalah pemindahan dana antara dua akaun persaraan yang mempunyai rawatan cukai yang sama. Dana yang dipindahkan dari 401 (k) kepada IRA tradisional adalah perpindahan antara dua akaun yang ditangguhkan cukai. Pemindahan boleh berlaku tanpa akibat cukai, sebab itulah peralihan.

Anda juga boleh melakukan peralihan dari satu akaun Roth IRA kepada yang lain. Tetapi jika anda memindahkan wang dari mana-mana pelan persaraan lain, ia adalah pemindahan dana dari rancangan yang ada rawatan cukai yang tidak sama rata.

Kecuali dalam hal Roth 401 (k), Roth 403 (b), atau Roth 457, anda mengalihkan dana dari pelan yang ditangguhkan cukai, kepada apa yang akhirnya akan menjadi pelan bebas cukai.

Ini mempunyai akibat cukai.

Contoh Penukaran IRA Roth

Menggalakkan dana dari IRA tradisional atau rancangan 401 (k) ke Roth IRA dirujuk sebagai penukaran kerana peralihan melibatkan penukaran dana dari cukai yang ditangguhkan kepada bebas cukai.

Untuk membuat pemindahan, dana yang dikeluarkan dari pelan cukai tertunda akan tertakluk kepada cukai pendapatan biasa pada tahun penukaran.

Katakan anda memindahkan $ 100,000 dari rancangan 401 (k) ke Roth IRA. 401 (k) adalah sumbangan deduktif sepenuhnya dan pendapatan pelaburan terkumpul. Sekiranya anda memindahkan seluruh baki ke Roth IRA pada tahun yang sama, maka anda perlu memasukkan $ 100,000 dalam pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Jika anda berada dalam kurungan cukai 25%, ini akan menghasilkan cukai pendapatan persekutuan sebanyak $ 25,000. Apabila dana telah ditukar, dan cukai yang dibayar, ia akan menjadi IRA Roth. Sebaik sahaja anda berada dalam pelan sekurang-kurangnya lima tahun, dan anda sekurang-kurangnya 59 ½, anda boleh mula mengambil pengeluaran tanpa cukai.

Kalimat terakhir ini menjelaskan mengapa penukaran Roth IRA sangat popular, walaupun akibat cukai langsung.

Anda menukar liabiliti cukai sekarang, untuk pendapatan bebas cukai semasa bersara. Itulah yang menjadikan Roth IRA mungkin pelan persaraan terbaik yang ada.

Pemikiran Akhir pada IRA Roth vs IRA Tradisional

Jadi di sana anda mempunyai, dua rancangan dengan nama-nama yang serupa, tetapi sangat sedikit yang sama.

Secara umumnya, IRA tradisional lebih disukai jika anda kini berada dalam kurungan cukai tinggi, dan mengharapkan untuk berada dalam tahap yang lebih rendah semasa bersara. Anda mendapat faedah penolakan cukai pada kadar cukai yang tinggi sekarang, sebagai pertukaran untuk kadar yang lebih rendah pada pengagihan semasa persaraan.

IRA Roth adalah pilihan jika anda tidak mengharapkan kurungan cukai anda dalam persaraan menjadi jauh lebih rendah daripada sekarang. Anda memberikan pengecualian cukai sekarang, sebagai ganti pendapatan bebas cukai kemudian.

Kedua-dua rancangan mempunyai kebaikan mereka, tetapi saya akan bertaruh pada IRA Roth dalam kebanyakan kes!