Peraturan dan Had untuk Membuka IRA SEP untuk tahun 2018 💲💲💲

Adakah anda seorang pemilik perniagaan yang bekerja sendiri yang mencari kos yang berkesan untuk menurunkan cukai anda dan membantu anda menyimpan untuk persaraan?

Jika itu sesuai dengan profil anda, maka membuka SEP (Pencari Pekerjaan Ringkas) IRA mungkin menjadi akaun persaraan yang baik untuk memulakan perniagaan anda.

Apabila saya meneliti apa yang akan menjadi pelan persaraan yang terbaik untuk ditubuhkan untuk diri saya ketika saya mula bekerja sendiri, saya menyempitkannya antara IRA SEP dan Solo 401k.

Kedua-duanya membenarkan had sumbangan yang sangat baik, tetapi kos pentadbiran dan kemudahan penubuhan menjadikan SEP IRA mudah dijawab.

Jika anda sedang mempertimbangkan untuk membuka SEP IRA untuk perniagaan anda, inilah yang anda perlu ketahui mengenai perkara ini Peraturan IRA dan had sumbangan SEP SEP dan betapa mudahnya untuk membuka satu.

SEP IRA Memiliki Pengambilan Tertunda Cukai

Sama seperti IRA tradisional atau 401k, sumbangan anda adalah pra-cukai dan boleh mengurangkan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai.

Anda menyumbangkan dolar sebelum cukai kepada SEP IRA, dan ini mempunyai kesan menurunkan bil cukai anda. Wang dalam IRA menaikkan cukai tertunda, dan perniagaan anda tidak membayar sebarang cukai ke atas pendapatan IRA. Aset boleh dilaburkan dalam banyak cara.

Peraturan IRA tradisional dikenakan. Apabila anda mengambil wang daripada SEP IRA untuk persaraan, anda membayar cukai pendapatan biasa ke atasnya. (Jika anda mengeluarkan aset SEP IRA sebelum umur 59½, anda mungkin akan dinilai penalti, dengan beberapa pengecualian.)

Sumbangan IRA SEP adalah Budi bicara.

Satu bonus besar untuk pemilik perniagaan ialah anda tidak perlu menyumbang kepada SEP IRA setiap tahun. Di samping itu, tidak ada jumlah yang perlu anda masukkan. Fleksibiliti ini tidak ternilai bagi pemilik perniagaan yang mengalami peningkatan pendapatan bersih tahun demi tahun.

Juga, anda tidak tertakluk kepada tarikh akhir IRA biasa untuk menyumbang: 15 April. Sekiranya anda memfailkan pelanjutan cukai, anda boleh menunggu sehingga membuat sumbangan.

Berapa banyakkah anda boleh menyumbang kepada IRA SEP?

Pada 2018, anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada pampasan pekerja yang layak, sehingga had $55,000. Sumbangan penangkapan dibenarkan untuk pekerja yang lebih tua, meningkatkan jumlah sumbangan sebanyak $ 6,000 hingga $ 61,000. Berdasarkan pada Peraturan 25% ambang pendapatan adalah $216,000. Di atas yang anda tidak akan dapat menyumbang lagi. Itulah ketika anda mungkin ingin mempertimbangkan beberapa rancangan persaraan perniagaan yang lain.

Sekarang saya hanya mengatakan bahawa anda boleh menyumbang 25% daripada pendapatan anda, sehingga jumlah pendapatan sebanyak $ 275,000. Tetapi $ 275,000 pada 25% akan menjadi $ 68,750, yang tidak betul. Dan di sinilah sumbangan maksimum mendapat sedikit lebih rumit.

Di bawah pengiraan yang terukir IRS, untuk menghasilkan jumlah sumbangan 25%, anda mesti terlebih dahulu memotong jumlah sumbangan daripada pendapatan anda. Got it?

Bagi anda yang mengikuti matematik, ia berfungsi dengan berkesan - 20%. Itulah bagaimana anda mendapat sumbangan maksimum $ 55,000 atas pendapatan $ 275,000.

Dengan menolak $ 55,000 daripada $ 275,000, anda akan mendapat $ 220,000. Dan jika anda melipatgandakan 25% kali $ 220,000, anda akan mencapai sumbangan maksimum $ 55,000.

Saya berkata bahawa perhitungan itu berbelit, dan inilah yang saya maksudkan. Tetapi untuk tujuan kami, anda harus mengandaikan bahawa anda boleh menyumbang 20% daripada pendapatan anda kepada IRA SEP. (Sekiranya anda ingin menyelam jauh ke dalam cara kerja ini, lihat formula IRS untuk mengira sumbangannya.)

Tahun	Sumbangan Tahunan Maksimum	Pampasan Maksimum Yang Dipertimbangkan
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Apa yang Membuat Pekerja Layak untuk SEP IRA?

Jika anda mempunyai pekerja, maka dengan syarat mereka lulus satu siri ujian, anda perlu menyumbang peratusan yang sama kepada mereka - hanya berdasarkan gaji mereka - bukan milik anda. Secara amnya, pekerja perniagaan kecil layak untuk SEP IRA jika mereka:

Adakah lebih tua dari 21 tahun
Telah bekerja untuk perniagaan sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun sebelum tahun di mana sumbangan IRA dibuat
Telah menerima $ 550 atau lebih dalam pampasan daripada perniagaan pada 2018 (ini boleh meningkat dengan pelarasan COLA pada tahun-tahun akan datang). Walau bagaimanapun, IRS menyatakan bahawa majikan "boleh menggunakan kurang syarat yang ketat untuk menentukan pekerja yang layak."

Walau bagaimanapun, IRS menyatakan bahawa majikan "boleh menggunakan kurang syarat yang ketat untuk menentukan pekerja yang layak." Pekerja yang dilindungi oleh kontrak kesatuan boleh dikecualikan daripada SEP, dan juga orang asing yang tidak memperoleh pendapatan daripada perniagaan anda. Semua pekerja yang layak mesti mengambil bahagian dalam SEP, termasuk pekerja sambilan dan bermusim dan pekerja yang mati, berhenti, atau dibuang atau dipecat sepanjang tahun.

Menetapkan IRA SEP dan Mengekalkan Keperluan Penyerahan

Untuk menetapkan SEP IRA anda perlu memilih pemegang amanah untuk rancangan tersebut. Itu boleh menjadi bank, keluarga dana bersama, broker pelaburan pelbagai, atau akaun pelaburan terurus.

Itu mesti diikuti dengan tiga langkah tambahan:

Melaksanakan perjanjian bertulis untuk memberi manfaat kepada semua pekerja yang layak.
Beri pekerja maklumat tertentu mengenai perjanjian itu.
Sediakan akaun IRA untuk setiap pekerja.

Pemegang amanah pelan dapat membantu anda dengan semua langkah-langkah set-up. Perjanjian bertulis mesti memasukkan nama majikan serta keperluan untuk membolehkan penyertaan pekerja. Ia juga mesti termasuk formula peruntukan, dan ditandatangani oleh anda atau pegawai lain yang bertanggungjawab dalam perniagaan anda.

IRS juga menyediakan Borang 5305-SEP, Perjanjian Sumbangan Akaun Persaraan Pencen Individu Pekerja Mudah untuk tujuan ini, walaupun borang tersebut tidak perlu difailkan dengan IRS. Jika anda tidak mahu menggunakan 5305, pemegang amanah yang anda pilih untuk mentadbir rancangan hampir pasti mempunyai format dokumen mereka sendiri untuk anda.

Apabila pemegang amanah dan perjanjian bertulis telah ditubuhkan, anda mesti menyediakan mana-mana pekerja dengan yang berikut:

Perhatikan bahawa anda telah menerima SEP
Apa-apa keperluan untuk menerima peruntukan itu
Asas yang mana sumbangan majikan akan diperuntukkan

Penting: Anda juga mesti menyediakan pekerja anda dengan satu salinan Borang 5305-SEP yang lengkap, atau perjanjian bertulis lain yang digunakan, serta arahan untuk borang tersebut. Ia tidak dianggap diterima pakai sehingga setiap pekerja diberikan maklumat berikut:

Pernyataan bahawa IRA selain daripada majikan yang menyumbang dapat memberi kadar pulangan yang berlainan dan mengandungi istilah yang berbeza.
Kenyataan bahawa pentadbir SEP akan memberikan satu salinan sebarang pindaan dalam tempoh 30 hari dari tarikh berkuatkuasa bersama dengan penjelasan bertulis tentang kesannya.
Pentadbir akan memberi notis bertulis kepada peserta apa-apa sumbangan majikan yang dibuat kepada IRA peserta menjelang 31 Januari tahun berikutnya.

Anda dan setiap pekerja anda akan mendapat kenyataan daripada pemegang amanah pelan pada masa anda membuat sumbangan pertama anda, dan sekurang-kurangnya setiap tahun selepas itu. Pemegang amanah juga mesti memberikan penjelasan bahasa biasa mengenai apa-apa yuran atau komisen yang akan dikenakan ke atas dana yang dikeluarkan dari pelan itu. Pelan ini boleh ditubuhkan sebaik sahaja tarikh akhir penyata cukai pendapatan perniagaan anda untuk tahun di mana anda ingin menubuhkan pelan, termasuk memfailkan sambungan jika perlu.

Tiga Sebab Anda Perlu Anda Membuka IRA SEP

Jika anda berada dalam kedudukan untuk membuka SEP SEP maka anda pasti perlu. Ini salah satu pelan persaraan terpaksa bekerja sendiri yang terbaik.

Berikut adalah tiga sebab mengapa rancangan ini menonjol di atas setiap yang lain:

1. Pembukaan Simpanan Persaraan Cepat

Pada $ 55,000, atau $ 60,000 jika anda berusia 50 tahun ke atas, SEP IRA menawarkan salah satu had sumbangan tertinggi yang mungkin. Ini jauh lebih tinggi daripada apa yang anda boleh dapatkan dengan IRA tradisional atau Roth, atau IRA sederhana. Fikirkan betapa cepatnya anda dapat mengumpulkan portfolio persaraan tujuh angka yang menjadikan sumbangan semacam itu setiap tahun?

Dengan menyumbang $ 55,000 setahun, dengan pulangan pelaburan sebanyak 7% setahun, pelan anda boleh mencapai $ 1 juta dalam masa 12 tahun sahaja. Ini bermakna jika anda memulakan SEP IRA pada usia 30, anda akan menjadi jutawan pada masa anda berusia 42 tahun, hanya pada pelan persaraan anda sahaja.

Mari ambil langkah seterusnya. Jika anda meneruskan corak sumbangan yang sama sehingga umur 50 tahun, anda akan mempunyai hampir $ 2.3 juta selepas hanya 20 tahun membuat sumbangan. Itu kelihatan seperti resipi untuk bersara awal, tidakkah anda berfikir?

2. Membuat Potongan Cukai Pendapatan MAJOR

Tetapi bergerak melewati pembentukan portfolio pesat, mari kita pertimbangkan satu lagi kelebihan utama dari SEP IRA - deduktif cukai. $ 55,000 adalah pengurangan besar dalam pendapatan bercukai anda. Dengan mengandaikan bahawa anda berada dalam kurungan cukai 25% untuk cukai pendapatan persekutuan, dan 5% untuk cukai pendapatan negeri, anda akan menjimatkan cukai pendapatan sebanyak $ 16,200 setiap tahun.

3. Keupayaan untuk Memperluaskan IRA SEP kepada Pekerja Penutup

Jika anda mempunyai pekerja dalam perniagaan anda, atau anda merancang untuk meneruskannya, SEP IRA dapat dengan mudah menampung mereka. Tetapi ada satu kecerdasan dalam menambahkan pekerja ke IRA SEP. Oleh kerana ia adalah IRA, seperti dalam individu akaun persaraan, anda boleh menaja pelan itu, tetapi setiap pekerja dalam pelan itu perlu membuka akaunnya sendiri. Itulah kesulitan yang kecil, tetapi yang membolehkan anda dengan mudah beralih dari status pengamal tunggal, untuk mempunyai pekerja dengan faedah persaraan. Dan dalam pasaran pekerjaan hari ini, menawarkan pelan persaraan yang murah hati adalah keperluan maya untuk menarik bakat terbaik untuk perniagaan anda.

Dan percaya atau tidak ada manfaat sekunder untuk akaun berasingan. Oleh kerana setiap pekerja akan mempunyai akaun dalam nama sendiri, mereka akan bertanggungjawab terhadap pilihan pelaburan yang dibuat dalam akaun mereka. Itu akan melegakan anda sebagai majikan daripada mempunyai tanggungjawab untuk memilih dan mengurus pelaburan dalam setiap pelan individu. Gabungan persaraan pesat yang cepat, deduktif cukai yang besar, dan keupayaan untuk menambahkan pekerja kepada pelan, menjadikan SEP IRA hampir ajaib. Sekiranya anda ingin membuka pelan persaraan untuk perniagaan anda, anda berhutang kepada diri anda untuk menyemak perancangan ini dengan teliti.

Di manakah saya boleh membuka IRA SEP?

Membuka SEP IRA adalah seperti membuka akaun pelaburan biasa. Anda boleh membuka salah satu pelan ini dengan bantuan hampir mana-mana penasihat kewangan atau institusi kewangan. Beberapa penyedia kegemaran saya termasuk:

Scottrade

Saya telah menggunakannya Scottrade selama bertahun-tahun dan mereka pergi ke platform untuk akaun pelaburan dalam talian. Pada pendapat saya, mereka adalah yang terbaik di seluruh pembrokeran dalam talian dengan alat dan latihan yang sangat baik untuk semua peringkat pelabur. Jika anda akan melompat terlebih dahulu dan mengambil pelaburan SEP IRA anda sendiri, maka Scottrade akan menjadi pilihan terbaik anda.

Buka SEP SEP dengan Scottrade

Betterment

Bettermentment adalah penasihat robo yang menawarkan akaun SEP IRA. A robo-penasihat membolehkan anda menjawab beberapa soalan pendek untuk menentukan toleransi risiko anda dan kemudian mengambil maklumat itu dan melakukan semua pelaburan untuk anda. Daripada perlu log masuk secara berkala dan mengimbangi portfolio anda, rebalances Betterment untuk anda dan membuat anda keluar daripada pelaburan yang kurang baik. Bagi sesiapa sahaja yang ingin mendapatkan pendekatan tangan ke SEP IRA mereka, Betterment menawarkan penyelesaian hebat dengan kos yang sangat rendah.

Buka IRA SEP dengan Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade berada dalam senarai ini untuk satu sebab dan itu ETF. Walaupun proses mereka untuk memulakan akaun anda semudah mana-mana broker dalam talian lain, mereka menawarkan satu ciri yang membezakannya; PERDAGANGAN ETF PERCUMA. TD Ameritrade menawarkan lebih daripada 100 dana yang diperdagangkan pertukaran yang boleh anda beli secara percuma. Inilah tawaran yang paling murah dari mana-mana pembrokeran dalam talian. Sekiranya anda mahukan cara yang murah untuk melabur pelaburan IRA SEP anda maka TD Ameritrade menawarkan anda pendekatan tanpa sebarang bayaran.

Wealthfront

Wealthfront adalah pesaing utama Betterment di kalangan penasihat robo yang bebas. Tetapi ia mempunyai beberapa pengkhususan yang membuatnya menonjol. Sebagai contoh, sementara sebahagian besar portfolio penasihat robo dibahagikan antara stok dan bon, Wealthfront menambah hartanah dan sumber semula jadi kepada campuran. Itulah tahap kepelbagaian yang lebih tinggi daripada yang biasanya anda dapatkan pada platform ini.

Ciri Jalan Kekayaan adalah tambahan yang menarik dalam rancangan persaraan. Ia membolehkan anda mencipta matlamat pelaburan, dan kemudian menjalankan senario mengenai cara terbaik untuk mencapainya. Anda boleh bermain-main dengan nombor sehingga anda menghasilkan campuran terbaik untuk matlamat dan kemampuan pembiayaan anda.

Ally Invest (dahulunya Raja Perdagangan)

Ally Invest adalah platform pelaburan yang sangat baik untuk akaun SEP IRA pada sekurang-kurangnya dua bidang.

Yang pertama adalah kos. Ally Invest tidak mempunyai yuran tahunan. Tetapi komisen hanya $ 4.95 setiap perdagangan, yang merupakan salah satu daripada kadar yang paling rendah dalam industri. Yang kedua adalah platform pelaburan itu sendiri. Ia mempunyai semua alat dan sumber yang anda perlukan jika anda ingin menggunakan akaun anda untuk trading aktif. Terdapat hampir pilihan pelaburan tanpa had, termasuk dan terutama pilihan perdagangan. Mereka juga menawarkan perdagangan jam lanjutan, membolehkan anda membuat perdagangan sehingga 1 ½ jam untuk pasaran dibuka, dan sehingga satu jam selepas ia ditutup.

Ally Invest adalah platform pelaburan yang sempurna untuk pelabur sendiri, dan khususnya jika anda seorang pedagang aktif. Tetapi mereka juga menawarkan beberapa pilihan akaun terurus pada yuran yang sangat berpatutan. Ini bermakna bahawa anda boleh memiliki sebahagian daripada wang anda yang diuruskan secara profesional, semasa anda menempuh laluan DIY dengan seluruh akaun anda.

E * TRADE

E * TRADE adalah platform pelaburan yang sangat baik untuk pelabur jangka panjang - yang mana sebenarnya yang anda inginkan untuk rancangan persaraan. Dan kerana mereka menawarkan hampir semua jenis pelan pelaburan dan pelan persaraan yang ada, anda boleh mempunyai beberapa akaun dengan broker yang sama.

Yuran perdagangan mereka berada pada hujung yang lebih tinggi dari julat. Tetapi pada masa yang sama, mereka juga menawarkan 2,700 no-load, tiada dana bersama dana untung. Mereka juga merupakan salah satu platform yang lebih baik ketika datang ke tahap perkhidmatan. Anda boleh mendapatkan bantuan broker sebanyak atau sedikit dengan akaun dan aktiviti perdagangan anda seperti yang anda pilih. Sekiranya anda mahukan akaun yang diuruskan sepenuhnya, boleh mendapatkannya melalui Pengurusan Modal E * TRADE.

Buka SEP SEP dengan TD Ameritrade

Anda juga boleh mempunyai pelan persaraan lain di perniagaan anda selain IRA SEP, dan anda boleh menubuhkan SEP IRA untuk perniagaan kecil anda walaupun anda sudah mengambil bahagian dalam pelan persaraan lain di syarikat lain.

Pemilik tunggal, perkongsian, dan syarikat boleh membuat SEP. Sebenarnya, mereka layak untuk kredit cukai tahunan sehingga $ 500 semasa tiga tahun pertama pelan, yang boleh digunakan untuk kos permulaan pelan.

Jadi jika anda mempunyai perniagaan kecil atau bekerja sendiri dan anda mahu rancangan persaraan yang berfungsi untuk masa depan anda tanpa banyak kerepotan, SEP IRA mungkin tepat untuk anda.