Apakah Tujuan Kepercayaan?

Ini adalah bahagian kedua dari dua bahagian bahagian perancangan harta tanah oleh JoeTaxpayer. Pastikan untuk menyemak siaran pertama Apakah Perancangan Harta Tanah.

Terdahulu, kami bercakap mengenai penerima yang ditetapkan. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa akaun yang menggunakan benefisiari yang ditetapkan mengelakkan probet dan tidak tertakluk kepada pendedahan awam. Ini membawa kita ke topik seterusnya, amanah. Amanah juga bukan sebahagian daripada proses probet, tetapi terdapat pelbagai jenis amanah masing-masing dengan manfaat tambahan mereka sendiri.

Keperluan Keperluan Khas (Juga dipanggil Amanah Keperluan Tambahan)

Kepercayaan ini membolehkan anda mengetepikan aset untuk benefisiari yang mempunyai kecacatan dan sebaliknya akan hilang kelayakan daripada menerima bantuan kerajaan jika mereka mewarisi dana ini secara terang-terangan. Kepercayaan itu mesti ditetapkan sebagai kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang dibiayai semasa anda masih hidup.

Kepercayaan belanjawan adalah serupa dengan keperluan khusus, kecuali ia boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan. Tujuan utamanya ialah melindungi benefisiari daripada perbelanjaannya sendiri yang melulu. Anda boleh bekerjasama dengan pengawal itu untuk menentukan pengeluaran yang tepat yang akan dibenarkan, sebagai peratus, jumlah dolar yang tetap, atau beberapa gabungan kedua-duanya. Anda boleh menentukan lebih lanjut keadaan yang membenarkan pengeluaran tambahan, jika ada. Saya cadangkan menggunakan mana-mana kaedah yang melebihi jumlah taburan dengan ketara. Seorang benefisiari boleh meminta agar amanah dipecahkan jika keadaan menentang kebaikan masyarakat. Anda mahu melindungi ahli waris anda, tidak memerintah kehidupan mereka dari kubur.

Pengecualian Cukai Harta Ditingkatkan

Belum lama dahulu, jumlah pengecualian cukai estet ialah $ 1,000,000. Ia telah dinaikkan kepada $ 3,500,000 tahun ini, dan Dewan hanya mengundi, minggu lalu, untuk memastikan undang-undang cukai harta pusaka kini ada. Oleh kerana bilangan ini tertakluk kepada undi dan pada mana-mana tahun boleh kembali kepada serendah $ 1 juta, saya lebih suka meneruskan perbincangan berdasarkan $ 1 juta. Adakah anda benar-benar mahu mengira kebaikan penggubal undang-undang untuk tidak mengubah peraturan semasa anda menghampiri akhir hidup anda dan berpotensi tidak dapat melakukan perancangan minit terakhir? Satu juta dolar yang digunakan untuk bermakna anda kaya, ditetapkan untuk hidup. Kini ia mungkin mencerminkan gaya hidup kelas menengah yang bagus termasuk hasil rumah dan insurans sebagai sebahagian daripada pasangan yang sedang berlalu. Pertimbangkan harta pusaka $ 2 juta. Tiada apa-apa perancangan, apabila anda lulus, pasangan anda mewarisi jumlah tanpa had tanpa dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, apabila harta pusaka, bernilai $ 2 juta, akan dikenakan cukai sebanyak 55% daripada jumlah lebih daripada $ 1 juta. $ 550K kepada ahli pajak.

Masa untuk memperkenalkan Bypass Trust.

Ini adalah cara untuk mengekalkan pengecualian pertama, sementara masih memberikan pendapatan untuk pasangan yang masih hidup sepanjang hayatnya. Mekanisme kepercayaan adalah mudah. Amanah ditubuhkan untuk menerima jumlah pengecualian apabila pasangan pertama. (Nota - amanah sebenarnya boleh ditulis untuk menentukan penerimaan jumlah pengecualian yang berkuatkuasa pada masa lulus. Jika tidak, seseorang akan mengadakan lawatan tahunan dengan peguam, yang boleh mahal.) Kepercayaan itu kemudiannya menawarkan pasangan yang masih hidup hak untuk mengeluarkan 5% atau $ 5,000 yang mana lebih besar, setiap tahun. Jumlah tambahan dibenarkan di bawah keadaan tertentu seperti bil perubatan, tetapi hak pengeluaran tidak terhad. Apabila pasangan hidup itu berlalu, amanah itu boleh dikeluarkan sepenuhnya kepada benefisiari yang akan datang, tanpa cukai tidak kira tanpa mengira pertumbuhan dalam akaun. Tiada langkah atas dasar, seperti yang berlaku apabila amanah pertama menerima aset tersebut, jadi asas kos ditubuhkan dan keuntungan modal mungkin terhutang apabila penjualan aset. Akhirnya, kos untuk mewujudkan amanah ini adalah apa-apa berbanding dengan potensi harta pusaka proses ini membantu mengelakkan.

Amanah Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik

Jenis kepercayaan yang terakhir (ya, ada lebih banyak lagi) Saya akan membincangkannya adalah ILIT, Amanah Insurans Hayat yang Tidak Boleh Dikembalikan. Terdapat salah tanggapan di luar sana bahawa hasil insurans hayat tidak boleh dikenakan cukai. Sebagai pasangan boleh mewarisi jumlah yang tidak terhad dari ladang si mati, ini mungkin benar dalam banyak situasi, tetapi tidak semua. Sekiranya pasangan itu berlalu pada masa yang sama, waris mereka akan mendapati bahawa hasil polisi insurans adalah sebahagian daripada harta pusaka mereka. Atau, walaupun mereka berlalu pada masa yang berlainan, hasil kedua-dua dasar itu adalah sebahagian daripada harta pusaka kedua. Memandangkan betapa murahnya insurans, ini bukan peristiwa yang luar biasa. Masukkan ILIT. Daripada pemilikan langsung polisi insurans anda, ILIT ditubuhkan untuk insurans setiap pasangan. Ia, dan bukan anda, adalah pemilik polisi, oleh itu, apabila anda melewati, ia bukan sebahagian daripada harta pusaka anda. Ia juga tipikal untuk menubuhkan ILIT dengan peruntukan yang serupa sebagai amanah pintasan, untuk memberikan yang pertama kepada pasangan yang masih hidup, dan kemudian penerima manfaat berikutnya apabila lulus.

Pengecualian Cukai Hadiah

Ini adalah tempat yang baik untuk menambah beberapa perbincangan pengecualian hadiah tahunan. Sekiranya anda berada dalam kedudukan yang anda selesa untuk memberikan aset semasa anda masih hidup, perhatikan pengecualian semasa ialah $ 13,000 per tahun per penerima. Ini seolah-olah menjadi jumlah yang kecil, tetapi apabila anda menghitung penerima yang berpotensi dan menyertakan pemberian dari kedua-dua anda dan pasangan anda, ia boleh membiak dengan cepat. Dua kanak-kanak, pasangan mereka, dan empat cucu menambah sehingga lapan penerima, atau $ 208,000 jumlah yang anda boleh hadiah setiap tahun. Sekiranya mana-mana cucu itu berada di kolej, anda boleh melayari bil tuisyen mereka dalam apa-apa amaun, tanpa cukai yang perlu dibayar.Seperti mana-mana nombor yang saya sampaikan, nombor ini tertakluk kepada perubahan sepanjang tahun. Ia adalah $ 12,000 pada tahun 2008, dan $ 13,000 untuk kedua-dua tahun 2009, dan 2010.

Sebelum saya menutup perbincangan ini, saya ingin bercakap sejenak mengenai penggunaan insurans hayat sebagai sebahagian daripada perancangan harta tanah. Terdapat beberapa keadaan di mana polisi insurans dapat menyediakan wang tunai yang diperlukan untuk situasi estet yang tidak bersifat tidak cair. Ia tidak luar biasa untuk mendapati bahawa pada hujung kehidupan seseorang rumah mereka dibayar dan terdiri daripada sebahagian besar aset mereka. Sukar untuk membahagi rumah berjuta-juta dolar dan beberapa ratus ribu ringgit dalam bentuk tunai dan saham di antara dua atau lebih penerima. Isu kesahihan yang sama boleh berlaku apabila meninggalkan perniagaan kepada seorang kanak-kanak, tetapi masih ingin merawat yang lain secara adil. Dalam kedua-dua keadaan, polisi insurans yang dirancang dengan baik dapat membantu mengelakkan penjualan paksa rumah atau perniagaan.

Perlu diingat, angka-angka berubah, seperti situasi anda sendiri, dari masa ke masa. Artikel ini adalah percubaan saya untuk memaparkan beberapa perincian perancangan harta tanah yang boleh membantu anda memelihara aset anda dengan lebih baik untuk mengumpul sepanjang hayat anda. Jika anda memutuskan untuk meneruskan pelaksanaan amanah, dapatkan nasihat seorang peguam amanah yang berpengetahuan. Ini bukan sesuatu yang boleh dibawa kepada seseorang yang mempunyai amalan umum; ia bukan perkara mudah untuk mengikuti undang-undang terkini di kawasan ini.