Bagaimana Untuk Stretch Out IRA Untuk Penerima Anda

Jika anda tidak mengharapkan untuk mengurangkan aset dalam IRA semasa persaraan, maka adalah idea yang baik untuk menentukan cara yang paling berkesan untuk memindahkan baki akaun kepada waris anda dengan cara yang mengekalkan potensi pertumbuhan tertunda cukai akaun untuk selama yang mungkin.

Bagi kebanyakan rakyat Amerika, memindahkan kekayaan dengan IRA peregangan pelbagai generasi boleh menjadi penyelesaian yang ideal.

Dengan menamakan seorang individu yang lebih muda sebagai benefisiari, dia akan dapat meregangkan kehidupan IRA dengan membuat (lebih kecil) pengeluaran yang diperlukan berdasarkan jangka hayatnya yang lebih lama.

Dengan strategi "stretch IRA", lebih banyak wang boleh terus berada di IRA dengan potensi untuk pertumbuhan yang terus ditangguhkan cukai.

Bagi mereka yang tidak mempunyai sebarang benefisiari IRA, teknik regangan boleh memberikan faedah jangka panjang yang jauh lebih besar daripada sekadar membenarkan baki akaun dibayar kepada harta pusaka anda sebagai pengagihan sekaligus.

IRA regangan dibuat dengan lebih mudah apabila IRS menyemak semula peraturan yang mengawal pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) dari IRA. Perlu diingat bahawa pengedaran minimum yang diperlukan telah digantung pada tahun 2009, tetapi akan disambung kembali pada tahun 2010. Ketiga perubahan peraturan utama yang mempengaruhi IRA peregangan membolehkan anda:

1. Nama benefisiari selepas RMD telah dimulakan
2. Tukar jawatan benefisiari selepas kematian pemilik akaun
3. Menerima RMD sebagai benefisiari yang dikira berdasarkan jangka hayat anda sendiri

Sama ada anda telah mengumpulkan aset dalam akaun persaraan individu (IRA) dengan membuat sumbangan tetap sepanjang tahun atau dengan "menggulung" pengedaran sekaligus dari pelan persaraan tempat kerja, anda mungkin ingin mempertimbangkan sama ada ia perlu untuk digunakan semua wang itu untuk menyokong diri anda semasa persaraan. Jika jawapannya adalah "tidak" (atau "mungkin tidak") maka anda perlu menentukan cara yang paling berkesan untuk meninggalkan baki akaun kepada waris anda pada masa yang sama melindungi kekayaan terkumpul anda selama mungkin.

Stretch It Out

Bagi kebanyakan rakyat Amerika, memindahkan kekayaan dengan IRA "regangan" pelbagai generasi adalah penyelesaian yang ideal. IRA peregangan adalah strategi untuk IRA tradisional yang lewat dari pemilik akaun kepada penerima yang lebih muda pada saat kematian pemilik akun. Oleh kerana benefisiari muda mempunyai jangka hayat lebih lama daripada pemilik IRA yang asal, dia akan dapat "meregangkan" kehidupan IRA dengan menerima pengagihan minimum yang diperlukan setiap tahun sepanjang jangka hayatnya. Lebih banyak wang boleh terus berada di IRA dengan potensi untuk pertumbuhan cukai tertunda yang berterusan.

Mencipta IRA peregangan tidak mempunyai kesan ke atas keperluan pengedaran minimum pemilik akaun, yang terus berdasarkan jangka hayatnya. Sekali pemilik akaun meninggal, bagaimanapun, para penerima menerima RMD berdasarkan harapan hidup mereka sendiri. Sedangkan pemilik IRA peregangan harus mulai menerima RMD setelah mencapai usia 70 1/2, penerima dari IRA peregangan mulai menerima RMD setelah kematian pemilik akun. Dalam kedua-dua senario, pengagihan boleh dikenakan cukai kepada penerima pada kadar cukai pendapatan semasa.

Perlu diingat bahawa benefisiari juga berhak untuk menerima nilai penuh aset IRA yang diwarisi pada akhir tahun kelima berikutan tahun kematian pemilik akaun. Bagaimanapun, dengan memilih untuk mengambil hanya jumlah minimum yang diperlukan, seorang benefisiari secara teori dapat meregangkan IRA dan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai sepanjang hayatnya.

Tambah Perspektif

Keupayaan yang dipertingkatkan untuk meregangkan aset IRA adalah keputusan langsung dari keputusan IRS untuk memudahkan peraturan mengenai RMD dari IRA. Peraturan baru membenarkan penerima manfaat dinamai setelah RMD pemilik akaun telah dimulakan, dan penamaan benefisial dapat diubah setelah kematian pemilik akun (walaupun tidak ada penerima baru yang diberi nama pada saat itu). Juga, jumlah RMD penerima adalah berdasarkan jangka hayatnya sendiri, walaupun jika pemilik akaun asal RMD telah dimulakan.

Pertimbangkan Implikasi

• Keupayaan untuk menamakan benefisiari baru selepas RMD telah mula bererti bahawa anda boleh memasukkan seorang anak dalam strategi IRA peregangan anda tanpa mengira apabila anak itu dilahirkan.
• Keupayaan untuk menukar jawatan benefisiari selepas kematian pemilik akaun bermakna bahawa satu benefisiari boleh memilih untuk menafikan status benefisiari mereka sendiri sehingga lebih banyak aset lulus kepada benefisiari lain. Contohnya, jika pemilik akaun menamakan anaknya sebagai benefisiari utama dan cucunya sebagai penerima sekunder, anak itu boleh mengeluarkan dirinya sebagai penerima dan membenarkan seluruh IRA diserahkan kepada cucu. RMD akan didasarkan pada jangka hayat cucu, bukan pada jangka hayat anak lelaki, seperti yang berlaku jika anak itu kekal sebagai penerima. (Apabila terdapat lebih daripada satu benefisiari, RMD dikira menggunakan jangka hayat penerima manfaat tertua.)
• Keupayaan benefisiari untuk membina RMD pada jangka hayat mereka sendiri bermakna bahawa wang yang anda kumpulkan dalam IRA anda dan meninggalkan ahli waris berpotensi untuk bertahan lebih lama dan menghasilkan lebih banyak kekayaan untuk generasi muda. (Lihat contoh.)

Perlu diingat bahawa maklumat ini dikemukakan untuk tujuan pendidikan sahaja dan tidak mewakili nasihat cukai atau kewangan.Walaupun benar bahawa perubahan peraturan baru-baru ini sememangnya menjadikannya lebih mudah untuk memasukkan IRA terbentang ke dalam inisiatif perancangan kewangan berbilang generasi anda, adalah idea yang baik untuk bercakap dengan seorang profesional cukai sebelum melaksanakan strategi cukai baru.

IRA regangan dalam Tindakan

Anggapkan anda meninggalkan IRA $ 100,000 kepada waris berusia lima tahun yang mempunyai jangkaan jangka hayat sebanyak 77.7 tahun, mengikut jadual jangka hayat IRS semasa.

Sekiranya akaun itu memperoleh kadar pulangan purata tahunan 8%, nilainya boleh meningkat kepada $ 1.67 juta pada ulang tahunnya ke-55.

Jumlah itu adalah lebih daripada RMD yang boleh dikenakan cukai sebanyak $ 790,000 yang akan ditarik balik dari akaun semasa tempoh 50 tahun. *

* Untuk tujuan ilustrasi sahaja. Tidak menunjukkan sebarang pelaburan tertentu.