Madu, Saya Terlalu Mencabuli Kepentingan Gadai Janji!

Sebagai tuan rumah podcast Wang Girl, salah satu soalan paling umum yang saya dapat dari pendengar pertunjukan adalah mengenai tuntutan potongan cukai faedah gadai janji-seperti ini dari Alice:

Jika suami saya dan saya lupa mengambil potongan cukai selama beberapa tahun yang lalu untuk kepentingan gadai janji kami, apa yang boleh kita lakukan? Adakah terdapat undang-undang di mana anda mesti menggunakannya atau kehilangannya?

Apakah Potongan Cukai Bunga Gadai Janji?

Jika anda tidak kenal dengan potongan faedah gadai janji, itu adalah manfaat cukai yang besar untuk pemilik rumah kerana ia membolehkan anda untuk menolak jumlah faedah gadai janji yang anda bayar daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Jika anda seorang pemilik rumah yang tipikal, anda mungkin akan membayar dolar besar untuk gadai janji anda setiap tahun-jadi potongan cukai ini dapat menjimatkan anda sebahagian besarnya dengan menurunkan liabiliti cukai anda secara substansial.

Siapa Boleh Tuntut Potongan Cukai Bunga Gadai Janji?

Tetapi tidak setiap pemilik rumah layak mengambil potongan cukai faedah gadai janji. Tanggapan pertama saya kepada soalan Alice adalah memastikan dia dan suaminya layak menuntutnya. Berikut adalah dua halangan utama yang perlu anda lompat untuk mengambil kesempatan daripada potongan faedah gadai janji:

Peraturan # 1: Anda mesti mempunyai hutang di rumah yang layak di mana anda mempunyai kepentingan pemilikan.

Peraturan # 2: Anda mesti memfailkan cukai pendapatan persekutuan anda menggunakan Borang 1040 dan butiran potongan pada Jadual A.

Apakah Hutang Bercagar?

Peraturan pertama di atas mempunyai dua bahagian yang saya akan tentukan: "hutang terjamin" dan "rumah yang berkelayakan." Menurut IRS, hutang yang dijamin adalah salah satu di mana anda menandatangani instrumen seperti gadai janji, surat ikatan amanah, atau tanah kontrak-itu:

• membuat pemilikan anda dalam keselamatan rumah yang layak untuk pembayaran hutang,
• menyediakan rumah anda boleh dijual untuk memenuhi hutang, dan
• direkodkan di bawah undang-undang negeri atau tempatan yang terpakai.

Dalam erti kata lain, rumah anda mesti berada di garisan sebagai cagaran jika anda tidak membayar gadai janji. Secara umum, satu-satunya masa hipotek mungkin tidak terjamin adalah jika anda mempunyai pinjaman hipotek, beli dengan pembiayaan pemilik, atau meminjam dana untuk membeli rumah dari rakan atau saudara.

Bolehkah Anda Menolak Faedah ke atas Pinjaman Gadai Janji?

Terdapat dua jenis hutang yang layak untuk potongan cukai faedah gadai janji: hutang pengambilalihan dan hutang ekuiti. Hutang pemerolehan adalah apa-apa pinjaman bercagar yang anda dapat membeli, membina, atau merombak rumah utama atau kedua. Ia termasuk hutang yang dibiayai semula sehingga jumlah baki gadai janji lama anda sebelum melakukan pembiayaan semula. Jumlah kepentingan yang boleh anda dedahkan untuk hutang pengambilalihan adalah terhad kepada satu juta dolar untuk rumah utama dan kedua (atau $ 500,000 jika anda berkahwin secara berasingan).

Bolehkah Anda Kurangkan Faedah ke atas Pinjaman Ekuiti Rumah?

Hutang ekuiti, seperti yang saya nyatakan, juga layak untuk potongan faedah gadai janji. Hutang ekuiti adalah apa-apa pinjaman yang dijamin oleh rumah utama atau kedua yang anda ambil untuk alasan selain membeli, membina, atau merombak. Ini boleh jadi wang yang anda belanjakan untuk memulakan perniagaan, membayar pendidikan, atau untuk bercuti, misalnya. Ia mempunyai had jauh lebih rendah daripada hutang pengambilalihan kerana menuntut potongan bunga: $ 100,000 (atau $ 50,000 jika anda sudah berkahwin memfail secara berasingan).

Apakah Rumah yang Layak?

Sekarang, mari kita bincangkan definisi "rumah yang berkelayakan" dalam konteks potongan faedah gadai janji. Menurut IRS, rumah yang berkelayakan boleh menjadi rumah utama anda dan rumah kedua. Sama ada harta benda boleh menjadi kediaman keluarga tunggal, kondominium, koperasi, rumah bergerak, treler, perkiraan masa perkongsian, atau juga bot, selagi mereka tidur, memasak, dan kemudahan tandas.

Sekiranya anda berkahwin dan memohon pulangan cukai bersama, rumah yang berkelayakan anda boleh dimiliki oleh hanya satu pasangan atau dimiliki bersama. Sekiranya anda berkahwin dan memohon pulangan yang berasingan, anda boleh menuntut kepentingan gadai janji untuk satu rumah yang layak sahaja-melainkan jika anda bersetuju menulis bahawa satu pasangan boleh menuntut potongan untuk kedua-dua rumah.

Oleh itu, dengan mengandaikan bahawa Alice semestinya telah mendapat hutang di rumah yang layak, dia juga harus mematuhi peraturan IRS kedua kerana menuntut potongan faedah gadai janji, yang merangkumkan potongan pada Jadual A.

Apakah Potongan Item?

Potongan terperinci adalah perbelanjaan yang layak yang anda boleh melaporkan pulangan cukai persekutuan anda untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Anda mempunyai pilihan setiap tahun untuk menuntut sama ada potongan standard untuk status pemfailan cukai anda atau untuk menambah semua potongan sebenar anda dan menuntutnya di Jadual A Borang 1040.

Misalnya, jika Alice dan suaminya membayar cukai secara bersama, potongan standard mereka untuk 2011 ialah $ 11,600. Jika mereka mempunyai lebih daripada $ 11,600 dalam jumlah potongan untuk itemize, mereka akan keluar terlebih dahulu dengan itemizing berbanding dengan mengambil potongan standard. Oleh kerana kebanyakan pemilik rumah membayar beban bunga gadai janji setiap tahun, kemungkinan keluarga Alice tidak terkecuali dan akan mempunyai banyak potongan untuk membuat itemizing berbaloi.

Bagaimana Tuntutan Potongan Faedah Hipotek Yang Telah Dikenali

Jadi apa yang harus dilakukan Alice jika dia dan pasangannya layak untuk potongan faedah gadai janji selama beberapa tahun, tetapi mereka tergelincir dan tidak menuntutnya? Ini bermakna mereka membayar lebih banyak cukai selama bertahun-tahun. Sebaik sahaja anda menemui ralat mengenai pengembalian cukai anda yang disebabkan oleh pendapatan anda, potongan cukai, kredit cukai, atau status pemfailan cukai, anda harus memindanya menggunakan Borang 1040X.Anda mesti memfailkan Borang 1040X berasingan bagi setiap tahun yang anda pindahkan dan ia mestilah borang kertas kerana IRS tidak membenarkan pulangan yang dipinda difailkan secara elektronik. Ingat juga bahawa liabiliti cukai negeri anda mungkin berubah jika anda meminda pulangan persekutuan anda.

Secara amnya, untuk menuntut bayaran balik cukai, anda mesti memfailkan Borang 1040X dalam tempoh tiga tahun dari tarikh pulangan asal anda atau dalam tempoh dua tahun dari tarikh anda membayar cukai, yang mana kemudiannya. Ini bermakna Alice mungkin boleh meminda pulangannya untuk tahun 2010, 2009, dan 2008 dan menuntut semula rehat cukai berharga tetapi dilupakannya.

Siapa yang berhak mendapat potongan jika anda memiliki rumah dengan berbilang orang atau tidak di gadai janji atau tajuk? Apabila anda mendaftar di SmartMovesToGrowRich.com, salah satu daripada hadiah percuma yang akan anda terima ialah "Soalan Lazim Potongan Cukai Faedah Mortgage" yang saya buat untuk menjawab soalan-soalan umum dan banyak lagi.