Tanya GFC 015 - Bolehkah Anda Memisahkan Perancangan Pelan Persaraan Antara Pretax dan Post-tax?

Memandangkan betapa perubahan pekerjaan biasa, dan keperluan untuk menyelamatkan simpanan persaraan selepas fakta, ini adalah soalan penting.

Pelan persaraan kini rumit di dua bidang - membuat sumbangan sebelum dan selepas cukai, kemudian memisahkan mereka selepas fakta antara IRA tradisional dan Roth untuk mengambil kesempatan daripada konfigurasi cukai itu.

Kami menerima pertanyaan Ask GFC mengenai topik ini daripada pembaca yang tidak membekalkan namanya:

"Kami mahu melancarkan ira isteri saya pada pekerjaan terdahulu untuk ira baru tetapi menumpahkannya
ke ira tradisional untuk jumlah pretasi dan ira untuk jumlah cukai pasca cukai. Bolehkah ini dilakukan? "

Saya mengesyaki bahawa apa yang dibaca oleh pembaca ketika dia berkata "ira isteri saya pada tugas terdahulu", dia benar-benar bermaksud 401 (k), atau beberapa majikan lain yang menaja rancangan persaraan. Itulah asumsi yang saya akan buat, kerana IRA adalah akaun yang diarahkan sendiri, dan tidak ditaja oleh majikan. Saya juga akan menganggap bahawa bahagian tentang "membahagikannya kepada IRA tradisional, dan lain-lain" tidak sebenarnya merujuk kepada IRA, kerana itulah tujuan biasa bagi pelan persaraan majikan selepas pekerjaan berakhir.

Mendapatkan soalan pembaca, bolehkah ini dilakukan?, jawapan pendek adalah ya! Mari lihat butiran dan pertimbangan lain yang mungkin dikenakan.

Bagaimana Anda Menamatkan Pembuatan 401 (k) Tanpa Deductible?

Kebanyakan orang mungkin lebih akrab dengan membuat sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak. Itulah apabila anda dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, pendapatan anda melebihi had untuk membuat sumbangan yang boleh ditolak, dan anda membuat sumbangan pula. Anda tidak boleh memotong sumbangan pada cukai pendapatan anda, tetapi wang dalam akaun tumbuh pada dasar yang ditangguhkan cukai, sehingga secara amnya wajar dilakukan.

Perkara yang sama boleh berlaku dengan rancangan 401 (k). Di bawah peraturan IRS, anda boleh membuat sumbangan tahunan sehingga $ 18,000 setahun, atau $ 24,000 jika anda berumur 50 tahun atau lebih. Tetapi kerana sumbangan maksimum sebenar untuk semua pelan persaraan adalah $ 53,000, sesetengah majikan akan membenarkan anda menyumbang lebih daripada had standard 401 (k), tetapi sumbangan tidak akan ditolak cukai.

Tidak semua majikan mengambil bahagian dalam pengaturan ini, tetapi lebih banyak yang mula membenarkannya. Apabila mereka berbuat demikian, mereka mestilah memisahkan akaun, antara preteks dan selepas cukai, sekurang-kurangnya semasa pengedaran. Pengendalian berasingan kedua-dua jenis sumbangan sebenarnya agak baru-baru ini, jadi jangan terlalu kecewa jika anda tidak biasa dengannya. Malah, perubahan itu dilaksanakan menerusi peraturan baru yang berkuatkuasa pada 18 September 2014.

Pengasingan kedua-dua jenis akaun memberikan fleksibiliti yang lebih besar tentang apa yang boleh anda lakukan dengan akaun apabila ia dilancarkan, terutamanya berkenaan dengan Roth IRA.

Pretax dan Post-Tax 401 (k) Sumbangan Biasanya Berpisah

Jika anda telah membuat sumbangan 401 (k) selepas pretasi dan pasca cukai - atau bahkan kepada lain-lain jenis pelan persaraan yang ditaja oleh majikan - pengagihan dari pelan biasanya akan dipisahkan. Pengedaran akan menunjukkan bahagian pro rata bagi kedua-dua sumbangan pretasi dan pasca-cukai kepada pelan anda.

Contohnya, jika anda mempunyai $ 200,000 yang diagihkan daripada 401 (k) pelan majikan anda yang terdahulu, dan termasuk $ 150,000 dalam jumlah pretax dan $ 50,000 dalam jumlah pasca cukai, perpecahan pengagihan adalah 75% / 25% pretax / post-tax .

Mana-mana pengedaran separa dari pelan akan dikendalikan menggunakan perpecahan yang sama. Sebagai contoh, jika anda hanya mengeluarkan $ 100,000 daripada pelan itu, $ 75,000 akan diedarkan sebagai pretax, dan $ 25,000 akan diedarkan selepas cukai.

Ini menjadikan bergolek di atas pengedaran yang kemas dan mudah. Jika anda menerima pengedaran $ 100,000 daripada pelan itu, anda boleh memindahkan $ 75,000 ke IRA tradisional, dan tidak membayar cukai pendapatan pada peralihan. Sisa $ 25,000 boleh dilancarkan ke dalam Roth IRA.

Sebahagian daripada bahagian selepas cukai 401 (k) yang disebabkan oleh sumbangan kepada pelan tersebut boleh dilancarkan kepada Roth IRA tanpa cukai pendapatan, kerana cukai ke atas pendapatan telah dibayar. Tetapi bahagian yang mewakili pendapatan pelaburan tertunda cukai atas sumbangan tersebut, yang lazimnya tertakluk kepada pendapatan biasa, cukai mendapat pertimbangan khusus, yang akan kita tutup di bahagian terakhir.

Anda juga boleh meminta sebahagian daripada sumbangan pasca cukai dihantar kepada anda secara langsung, dan tidak akan dikenakan cukai ke atas bahagian caruman, kerana tiada potongan cukai diambil ketika sumbangan dibuat.

Kedua-dua Prepaid Cukai dan Cukai Selepas 401 (k) Mesti Dipadamkan Sekali

Salah satu batasan kaedah pengagihan ini ialah anda tidak boleh memilih bagaimana ia akan dilakukan. Menggunakan contoh di atas, daripada $ 200,000 401 (k) rancangan di mana $ 50,000 mewakili bahagian pasca cukai, anda tidak boleh mengeluarkan $ 50,000 daripada pelan dan mendakwa bahawa ia adalah semua sumbangan selepas cukai.

Sebaliknya ia akan diedarkan menggunakan formula pro rata yang sama. Dalam kes ini, 75% daripada taburan, atau $ 37,500, akan diedarkan sebagai sumbangan sebelum cukai. Hanya 25%, atau $ 12,500, akan dianggap sebagai sumbangan selepas cukai. Peruntukan pro rata selalu menentukan bagaimana distribusi akan diklasifikasikan.

Tidak kira berapa banyak wang yang diagihkan dari majikan anda 401 (k) sebelum ini, perpecahan akan sentiasa 75% / 25%.Ini adalah benar sama ada pengedaran dilancarkan ke dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, atau perpecahan antara IRA tradisional dan IRA Roth.

Rawatan Bahagian Pendapatan Tertunda bagi Pengagihan Cukai Pos

Apabila anda membuat sumbangan kepada rancangan 401 (k), sama ada ia dibuat atas dasar pretasi atau cukai pasca, pendapatan pelaburan akan terkumpul atas sumbangan tersebut pada dasar yang ditangguhkan cukai. Secara teori sekurang-kurangnya, ini boleh membuat sekurang-kurangnya sebahagian daripada bahagian selepas cukai 401 (k) anda boleh dikenakan cukai, walaupun anda melancarkannya ke dalam Roth IRA.

Tetapi sebahagian daripada perubahan yang berlaku dalam peraturan baru 2014 ialah anda kini dapat juga memisahkan sumbangan sebenar dari bahagian selepas cukai 401 (k) anda, dari pendapatan pelaburan yang mereka hasilkan.

Ini bermakna bahawa anda akan dapat menggulung sumbangan cukai pasca sebenar yang dibuat kepada bahagian selepas pajak 401 (k) anda ke dalam Roth IRA, bebas dari cukai pendapatan pada peralihan. Pendapatan pelaburan yang diperoleh daripada sumbangan tersebut kemudiannya akan dilancarkan ke dalam IRA tradisional, yang akan membolehkan anda terus menangguhkan cukai pendapatan ke atas pendapatan tersebut.

Dengan cara ini, 100% daripada pelan pelan 401 (k) anda - termasuk sumbangan awal dan pasca cukai, dan pendapatan pelaburan pada kedua-dua set sumbangan - boleh dilancarkan ke gabungan IRA tradisional dan Roth, dan anda akan membayar Tiada cukai pendapatan pada peralihan.

Mulai dari itu, bahagian yang telah dilancarkan ke dalam Roth IRA akan terus menjana pendapatan pelaburan yang ditangguhkan cukai. Tetapi kerana ia adalah Roth IRA, ia boleh ditarik balik tanpa cukai, selepas anda menukar 59 1/2 dan selagi anda berada di Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun.

Sementara itu, bahagian yang dilancarkan ke dalam IRA tradisional akan terus menghasilkan pendapatan pelaburan tertunda cukai. Pendapatan itu tidak akan dikenakan cukai sehingga anda mula mengambil pengagihan dari IRA apabila anda bersara. Selagi anda sekurang-kurangnya 59 1/2 apabila anda mula mengambil pengedaran, mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan biasa (di mana sahaja kadar cukai pendapatan anda pada masa itu) dan tiada penalti pengeluaran awal akan dikenakan.

Ini adalah pengaturan yang cukup murah dari sudut percukaian, dan membuat kes yang kuat untuk membuat sumbangan pretax dan pasca cukai 401 (k), jika majikan anda membenarkan anda melakukannya.