8 perkara yang tidak biasa untuk ditahan di IRA anda

Biasanya apabila orang berfikir tentang IRA atau apa yang boleh dipegang dalam IRA, mereka memikirkan stok, bon, dana bersama, CD, malah pasaran wang. Apa yang orang ramai tidak tahu ialah ada perkara lain yang boleh anda simpan dalam IRA anda selain daripada suspek biasa. Beberapa perkara yang orang ingin memegang IRA tetapi mereka tidak boleh menjadi polisi insurans, koleksi tertentu seperti seni, barangan antik, logam, permadani, permata, setem, duit syiling, atau bahkan minuman keras seperti wain. Sila lihat IRS Pub 590 untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang apa koleksi tidak boleh dipegang ke IRA. Malangnya, tidak ada yang boleh diadakan di IRA. Di sisi terang terdapat lapan perkara yang boleh diadakan di IRA anda.

1. Syiling emas dan perak tertentu yang dicetak oleh perbendaharaan AS.

Ini termasuk Gold Eagle dan Silver Eagle Coins. Anda juga boleh menggunakan emas, perak, atau platinum dan bauillon palladium berkualiti tinggi

2. Stok daripada tawaran awam permulaan.

Kebanyakan akrab dengan huruf "IPO". Sekiranya syarikat tidak pernah mengeluarkan ekuiti sebelum ini, ia akan dianggap sebagai IPO. Memandangkan ia satu isu yang sama sekali baru, tentunya lebih banyak risiko yang terlibat.

3. Saham yang dipegang rapat.

Tawaran saham korporat swasta atau tertutup tidak tersedia kepada orang awam di pasaran terbuka. Biasanya, mereka dibuat kepada individu yang sudah matang. Tawaran-tawaran ini mesti mematuhi undang-undang Blue Sky sekuriti di negeri tempat persembahan dibuat. Bilangan individu yang termasuk dalam penawaran tidak boleh melebihi maksimum yang ditetapkan oleh undang-undang negara.

Penawaran ini, yang biasanya dibuat oleh syarikat yang mencari permodalan, boleh dalam mana-mana kelas stok yang diterangkan dalam prospektus mereka. Banyak syarikat bertindak sebagai pendaftar mereka dan juga agen pemindahan. Mereka mungkin atau tidak boleh menggunakan pembuat pasaran untuk tawaran mereka. Pembelian dan penjualan diterangkan dalam bahan-bahan penawaran mereka, yang perlu anda teliti.

4. Pelaburan hartanah.

Jika anda menyaksikan Flip That House seperti yang saya ada, anda tahu bahawa membalik rumah boleh menjadi pelaburan hartanah yang baik. Tetapi siapa yang menyangka anda boleh memegang hartanah itu dalam IRA, bukan? Di sini beberapa jenis harta yang boleh anda tahan:

• Keluarga tunggal dan rumah pelbagai unit
• Bangunan pangsapuri
• Co-ops
• Kondominium
• Harta komersil
• Tanah yang dipertingkatkan atau tidak ditukar (dimanfaatkan atau tidak diselesaikan)

Anda boleh menggunakan jenis khas IRA untuk memegang hartanah yang dipanggil IRA sendiri yang diarahkan. Anda boleh menggunakan syarikat yang dipanggil Ekuiti Trust untuk memegang IRA yang diarahkan sendiri.

5. Perkongsian Terhad

Perkongsian adalah sejenis organisasi perniagaan yang tidak diperbadankan di mana beberapa individu, yang dipanggil rakan kongsi umum, menguruskan perniagaan dan sama-sama bertanggungjawab ke atas hutang perniagaan.

Individu lain, dipanggil rakan kongsi terhad, boleh melabur dalam perniagaan tetapi tidak terlibat secara langsung dalam pengurusan. Rakan kongsi terhad hanya boleh dikenakan ke atas pelaburan mereka.

Tidak seperti syarikat liabiliti terhad atau syarikat, rakan kongsi berkongsi tanggungjawab yang sama untuk keuntungan dan kerugian syarikat, dan hutang dan liabilitinya.

Perkongsian itu sendiri tidak membayar cukai pendapatan, tetapi setiap rakan kongsi harus melaporkan keuntungan atau kerugian perniagaan mereka atas pulangan cukai individu. Pembayaran cukai yang dianggarkan juga diperlukan untuk setiap rakan kongsi untuk tahun yang sedang berjalan.

Peraturan Am Mengenai Perkongsian dalam IRA atau IRA Harta Tanah yang Diarahkan sendiri

Berikut adalah beberapa peraturan am mengenai pelaburan perkongsian diri yang diarahkan dalam akaun persaraan individu atau IRA hartanah anda sendiri:

• Perjanjian perkongsian mesti membenarkan akaun persaraan individu atau pelan yang layak untuk menjadi rakan kongsi.
• Perkongsian mesti mematuhi undang-undang negara yang sesuai, mempunyai kehidupan yang menentukan, dan boleh diserah hak.
• Perjanjian langganan perkongsian mesti ditandatangani oleh anda sebagai telah dibaca dan diluluskan, dan akan dilaksanakan oleh Entrust untuk manfaat anda.

Perkongsian mungkin tertakluk kepada pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan (UBIT) dan cukai lain. Penting untuk berunding dengan penasihat cukai anda untuk hala tuju yang betul.

6. Minat royalti minyak dan gas.

Galian, royalti dan royalti utama menerima pendapatan daripada pengeluaran minyak dan gas dari sebuah telaga tanpa membayar pengeboran atau perbelanjaan operasi bulanan dari telaga.

Istilah "royalti" boleh digunakan secara bergantian untuk bermaksud kepentingan mineral, kepentingan royalti, atau kepentingan royalti yang mengatasi. Walau bagaimanapun, terdapat perbezaan antara mineral dan royalti, dan perbezaan yang lebih besar antara royalti dan royalti dan royalti. Kesamaan antara kepentingan mineral dan kepentingan royalti ialah kedua-duanya melibatkan pemilikan mineral di bawah tanah. Kedua-duanya menerima bahagian pendapatan daripada pengeluaran minyak dan gas. Walau bagaimanapun, perbezaannya adalah bahawa pemilik kepentingan mineral juga mempunyai hak untuk melaksanakan pajakan serta mengutip bayaran bonus; sedangkan, pemilik kepentingan royalti tidak melaksanakan pajakan atau mengutip pembayaran bonus.

7. Pilihan saham.

Kecuali anda bekerja untuk sebuah syarikat besar, anda mungkin tidak biasa dengan pilihan saham. Pada asasnya, sebuah syarikat akan memberikan pilihan pekerja mereka ke stok syarikat yang boleh ditebus dengan mudah sebagai keuntungan kemudian. Sekiranya diadakan di IRA, keuntungan ini boleh ditangguhkan.

8. Nota atau Gadai Janji

Nota ialah kenderaan yang digunakan untuk melanjutkan kredit dari satu atau lebih individu atau entiti kepada entiti individu atau individu lain.

Terdapat dua jenis nota:

• Nota selamat disokong oleh cagaran, memberikan pemberi pinjaman penambahan jaminan pulangan jumlah pinjaman dan bunga, seperti hipotek dan perbuatan kepercayaan.
• Nota bercagar tidak disokong oleh cagaran. Anda mungkin menganggap nota yang tidak bercagar untuk mungkin kawan atau saudara yang tidak diselewengkan, tetapi itu adalah risiko yang lebih tinggi, dan kadang-kadang memberi ganjaran dan nota yang selamat.

Melabur dalam Akta Amanah dan Nota Percukaian

Untuk membersihkan kebingungan akta amanah, perbuatan amanah, dan nota janji adalah sebahagian besar pelaburan yang sama, bergantung kepada keadaan yang anda tinggalkan.

Nota-nota ini mungkin sama ada dalam kedudukan pertama atau subordinat dan boleh dibeli dari broker atau pihak swasta. Biasanya, dokumentasi itu direkodkan di pejabat perakam daerah, dan hak milik kepada harta itu diinsuranskan seperti yang diarahkan.

Kelemahan Pelaburan Ini

Walaupun ia adalah senarai yang menarik dan unik, salah satu kelemahan berbuat demikian ialah kebanyakan jenis pelaburan ini tidak cair. Dari pengalaman peribadi saya, selain duit syiling emas, kebanyakan pelanggan saya tidak cuba memegang sebarang jenis pelaburan dalam IRA mereka.

Bagi mereka yang menghampiri usia pengedaran minimum yang diperlukan pada 70 1/2 yang memegang beberapa pelaburan tidak cair ini akan menjadikannya sukar untuk menjana wang tunai yang diperlukan untuk dibawa keluar. Dan dengan tidak mengambil RMD anda dikenakan penalti 50% yang dikenakan oleh IRS.

Di samping itu, ia juga sukar untuk mencari pemegang amanah yang sebenarnya akan bersedia untuk memegang jenis aset tersebut. Banyak firma pelaburan atau broker tidak sanggup melakukan kerja tambahan untuk memegang aset unik seperti dalam IRA yang diarahkan sendiri.

Sumber: IRS Pub 590