Peraturan Jualan Basuh ini dimulakan sebagai sebahagian daripada Kod IRS 550 untuk mengelakkan pelabur mengambil kerugian cukai ke atas sekuriti yang masih dipegang.
Inilah maksudnya.
Bayangkan senario ini.
Biasanya, apabila anda membeli stok pada harga tertentu, jangkaan adalah bahawa stok akan naik dan akhirnya, anda akan menghasilkan wang dari keuntungan tersebut.
Walau bagaimanapun, sebagai tidak sempurna sebagai dunia, ada saatnya stok mula pergi ke arah yang salah.
Pada ketika ini ada sesetengah pelabur yang tergoda untuk menjual saham tersebut.
Sekiranya stok ini berada pada keadaan sebenar, mungkin anda menjual stok ini, tunggu beberapa hari apabila ia lebih rendah dan kemudian beli stok itu kembali lagi (iaitu, jika anda mempunyai keyakinan bahawa ia akan muncul jalan yang betul lagi.)
Sekiranya anda membeli balik stok atau membeli stok yang "sangat serupa" dalam masa 30 hari setelah kehilangan stok yang baru saja dijual, ia dianggap sebagai "jualan basuh".
Apabila ini berlaku, IRS tidak akan membenarkan anda untuk menuntut kerugian pada stok asal yang anda jual apabila anda memfailkan borang Jadual D anda.
Kerajaan mahu memastikan bahawa orang tidak menuntut kerugian cukai untuk stok mereka secara teknikal.
Jualan mencuci juga berlaku apabila anda membeli stok yang hampir sama 30 hari sebelum anda menjual dan membuat kerugian pada stok.
Untuk memetik bahasa yang tepat di laman web Suruhanjaya Sekuriti Amerika Syarikat (SEC), penjualan mencuci berlaku "apabila anda menjual atau menjual sekuriti pada kerugian dan dalam masa 30 hari sebelum atau selepas penjualan anda:
Beli sekuriti yang serupa,
Memperoleh sekuriti yang sangat serupa dalam perdagangan bercukai sepenuhnya, atau
Memperolehi kontrak atau opsyen untuk membeli sekuriti yang sangat serupa.
Mari lihat pada senario hipotesis
Jika anda membeli 100 saham saham A pada $ 1000 pada 10 Mei 2017 dan kemudian menyedari stok turun dan menjual 100 saham itu pada $ 700 pada 1 Jun 2017 - ini bermakna anda telah kehilangan $ 300 dalam jualan.
Jika anda tidak mengambil sebarang tindakan selepas ini, anda baik-baik saja. Anda boleh menuntut kerugian atas cukai anda datang musim cukai.
Walau bagaimanapun, jika anda terus membeli semula stok itu pada 25 Jun 2017 (kurang daripada 30 hari selepas anda membuat kerugian), anda tidak akan dapat menuntut kerugian itu atas cukai anda.
Walaupun SEC dan IRS tidak benar-benar jelas tentang apa yang "saham yang sangat serupa" bermaksud betul, berada di sisi yang selamat, adalah penting jika saham A adalah saham dalam industri farmaseutikal, anda tidak membeli sama saham dari syarikat farmaseutikal yang sama (saham B) dalam tetingkap 30 hari itu.
Begitu juga, jika anda membeli saham B pada 1 Jun 2017 dan kemudian menjual A pada 15 Jun 2017 (dalam kes ini, saham B dibeli sebelum stok A dijual tetapi dalam tetingkap 30 hari) dan membuat kerugian, anda tidak boleh menuntut kehilangan apabila anda pergi ke fail Jadual D.
Jadi Apa yang Berlaku Untuk Kehilangan Anda?
Berita baiknya ialah, dalam jualan mencuci, walaupun anda tidak boleh menuntut kerugian dengan serta-merta, ia bukan "kehilangan mutlak".
Amaun yang anda hilang sebenarnya akan ditambah berdasarkan stok penggantian atau keselamatan.
Dan dalam keadaan hipotetikal kita di atas, pelabur boleh menuntut kerugian atas transaksi stok penggantian.
Apa Ini Bermakna UNTUK ANDA Sebagai Seorang Pelabur
- Adalah penting bagi anda untuk mengesan dagangan anda dengan teliti untuk memastikan anda mengelakkan jualan mencuci yang tidak disengajakan yang boleh membebankan wang anda yang besar
Sekiranya anda menjual saham dan ingin membeli semula saham yang sama ATAU anda membeli stok dan ingin menjual stok yang sama, mungkin anda perlu menunggu sehingga anda berada di luar tetingkap 61 hari untuk mengelakkan jualan basuh
Walaupun anda menjual dan membeli stok dalam akaun pelaburan berasingan, jualan basuh boleh berlaku. Jualan cuci disebabkan oleh pelabur bukan akaun di mana ia berlaku
Menutup Pikiran
Memberi perhatian kepada peraturan seperti Peraturan Jualan Basuh akan menjimatkan beratus-ratus atau bahkan beribu-ribu ringgit pada pelaburan anda yang anda tidak sepatutnya kalah di tempat pertama.
Kami mengesyorkan bercakap dengan broker dan profesional cukai anda untuk mendapatkan kejelasan mengenai peraturan saham dagangan.
Atau jika anda terpulang kepadanya, anda boleh membaca IRS 2016 Publication 550 untuk mendapatkan pemahaman yang lebih mendalam.
Pernahkah anda mendengar tentang Peraturan Jualan Basuh atau dapat memanfaatkannya? Fikiran dan komen anda dialu-alukan.
Catat Ulasan Anda