Peraturan dan Batasan IRA Tradisional

Dengan semua kebimbangan mengenai hari ini mengenai IRA Roth, IRA tradisional mungkin berada dalam bahaya tersesat. Tetapi untuk banyak sebab yang sama bahawa IRA Roth sangat penting, IRA tradisional terus menjadi berharga.

Saya mengakuinya - Saya peminat besar dari IRA Roth. Saya fikir semua orang perlu mempunyai satu. Tetapi ada kalanya IRA tradisional mendapat kerja yang dilakukan.

Ia boleh menjadi pilihan yang lebih baik dari kedua-dua ini jika anda kini merupakan pendatang cukai yang tinggi tetapi mengharapkan berada pada tahap yang lebih rendah apabila anda bersara. Penjimatan cukai dari potongan semasa boleh dengan mudah melampaui tahap simpanan cukai yang lebih rendah dalam tahun-tahun persaraan.

Oleh itu mari kita memberi masa yang sama kepada IRA tradisional. Di bawah ini adalah semua yang anda perlu tahu mengenai IRA tradisional, dan bagaimana cara terbaik untuk memanfaatkan pelan ini.

Kelayakan Rancangan IRA Tradisional

Salah satu kelebihan terbesar dengan IRA tradisional adalah bahawa hampir semua orang boleh menetapkan satu dan menyumbang kepadanya. Satu-satunya keperluan ialah anda mesti memperoleh pendapatan untuk layak. Itulah pendapatan dari gaji, gaji, pekerjaan sendiri atau pekerjaan kontrak.

Malangnya, anda tidak boleh membuat sumbangan daripada pendapatan tidak diperolehi, seperti pendapatan pelaburan, pencen atau Keselamatan Sosial.

IRA tradisional adalah pilihan yang sangat baik jika anda mempunyai pekerjaan dan anda tidak dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan di tempat kerja. Anda boleh menyumbang setiap tahun, dan memotongnya daripada pendapatan anda untuk tujuan cukai.

Salah satu kelebihan terbesar dengan IRA tradisional ialah ia tidak mengharuskan anda memfailkan sebarang borang tambahan dengan IRS. Anda hanya boleh menunjukkan potongan anda pada halaman 1 1040 persekutuan anda.

Anda boleh membuat sumbangan kepada IRA tradisional sehingga anda menghidupkan 70 ½. Selepas 70 ½ anda tidak lagi layak untuk menyumbang, walaupun anda memperoleh pendapatan.

Sekarang jika anda bekerja sendiri, ada rancangan lain yang akan membolehkan anda membuat sumbangan yang lebih besar. Sebagai contoh, anda boleh menyumbang sehingga $ 55,000 setahun ($ 61,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas) kepada pelan kendiri, seperti Solo 401 (k) atau SEP IRA. Malah ada IRA sederhana yang membolehkan anda menyumbang sehingga $ 12,500 setahun ($ 15,500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih).

Sesiapa sahaja rancangan ini akan lebih sesuai jika anda bekerja sendiri. Tetapi IRA tradisional boleh menjadi pelan pemula yang baik sehingga berlaku.

Perbezaan Pelan IRA Tradisional

Anda juga boleh menubuhkan IRA tradisional untuk ahli keluarga anda. Terdapat dua variasi IRA khas yang membolehkan anda melakukan ini:

IRA spousal. Anda boleh membuat dana IRA untuk pasangan anda, walaupun dia tidak bekerja di luar rumah.

Merancang sumbangan masih harus diperoleh daripada pendapatan yang diperoleh, tetapi pendapatan anda boleh diperoleh sebagai sumber. Ia adalah cara yang sangat baik untuk pasangan yang tidak bekerja untuk juga mempunyai pelan persaraan cukai yang terlindung.

Sebagai contoh, katakan bahawa anda membuat sumbangan IRA setiap tahun sehingga jumlah maksimum yang dibenarkan - $ 5,500. Anda juga boleh membuat sumbangan bagi pihak pasangan anda sehingga jumlah yang sama. Satu-satunya keperluan ialah anda mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk membiayai kedua-dua sumbangan. Dalam kes ini, anda boleh membuat sumbangan maksimum bagi anda dan pasangan anda selagi pendapatan yang diperoleh anda adalah sekurang-kurangnya $ 11,000 setahun.

IRA kustodian untuk kanak-kanak di bawah umur. Tidak ramai orang yang menyedari IRA jenis ini, tetapi ia membuka kemungkinan membuat akaun untuk anak-anak kecil anda. Peraturan yang sama berlaku untuk kanak-kanak bawah umur seperti yang mereka lakukan kepada orang dewasa.

Mereka boleh menyumbang kepada IRA selagi mereka memperoleh pendapatan. Dan kerana begitu banyak remaja memperoleh pendapatan, ada yang layak untuk menubuhkan IRA kustodian.

Ia berfungsi sama seperti mana-mana jenis akaun kustodian lain. Ia dibentuk atas nama ibu bapa atau penjaga, yang memiliki akaun dan mengurusnya. Tetapi apabila anak kecil mencapai usia majoriti di negeri mereka - yang sama ada 18 atau 21 - akaun itu kembali kepada golongan kecil.

Had Sumbangan IRA Tradisional

Sumbangan maksimum kepada IRA tradisional untuk tahun 2018 ialah $ 5,500 setahun. Jika anda berusia 50 tahun ke atas, terdapat sumbangan "sumbangan" $ 1,000 setahun. Jumlah sumbangan anda ialah $ 6,500 setahun. Ini adalah batas-batas yang juga berkaitan dengan IRA pasangan dan IRA kustodian untuk anak-anak anda.

Terdapat had sumbangan sekunder yang penting yang mungkin dikenakan kepada orang yang mempunyai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang sangat murah hati, atau malah berbilang rancangan.

Ia amat relevan untuk pembayar cukai berpendapatan tinggi, yang membuat lebih banyak daripada sumbangan persaraan purata.

Sumbangan maksimum kepada semua rancangan persaraan ialah $ 55,000 untuk 2018, dan $ 61,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih.

Sekiranya anda menambahkan caruman anda ke semua pelan persaraan, jumlah caruman - termasuk caruman yang berkaitan dengan majikan - tidak boleh melebihi $ 55,000, atau $ 61,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih. Ini termasuk 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k), dan SEP dan SIMPLE IRA. Sekiranya sumbangan anda kepada satu atau lebih pelan ini melebihi had, anda tidak akan layak untuk menyumbang kepada IRA tradisional.

Anda mungkin layak mendapat sumbangan sebahagian daripada IRA.

Contohnya, jika anda berusia di bawah 50 tahun, dan anda dan majikan anda telah menyumbang sebanyak $ 50,000 kepada pelan persaraan lain, anda masih layak untuk menyumbang sehingga $ 5,000 kepada IRA tradisional.Itu hanya di bawah sumbangan maksimum $ 5,500.

Potongan Cukai dari Sumbangan IRA Tradisional

Sumbangan kepada IRA tradisional adalah dedahan cukai jika anda tidak dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan.

Jika anda, mereka mungkin masih boleh ditolak, tetapi ia akan ditentukan oleh tahap pendapatan anda. Had tahap pendapatan tersebut juga memberi kesan sama ada IRA pasangan akan dikenakan cukai.

Terdapat dua set had pendapatan. Yang pertama terpakai jika anda diliputi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Ia berdasarkan pendapatan kasar disesuaikan yang disesuaikan, atau MAGI. Ia kelihatan seperti ini:

• Single atau ketua isi rumah, ditolak sepenuhnya sehingga $ 63,000, ditolak sebahagiannya kepada $ 73,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
• Berkahwin mengemukakan duda bersama atau kelayakan, sepenuhnya boleh ditolak sehingga $ 101,000, sebahagiannya boleh ditolak kepada $ 121,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
• Berkahwin secara berasingan, sebahagiannya boleh ditolak sehingga $ 10,000, maka tiada potongan yang dibenarkan.

Had pendapatan kedua ditetapkan berdasarkan MAGI. Ia terpakai jika ANDA tidak dilindungi oleh pelan majikan, tetapi pasangan anda adalah:

• Berkahwin memfail secara bersama, ditolak sepenuhnya sehingga $ 189,000, dihapuskan sehingga $ 199,000, maka tidak ada potongan yang dibenarkan.
• Berkahwin secara berasingan, potongan separa sehingga $ 10,000, maka tiada potongan yang dibenarkan.

PENTING: Walaupun anda melebihi had pendapatan, anda masih boleh membuat sumbangan IRA tradisional yang tidak boleh ditolak. Ia tidak akan dikenakan cukai.

Inilah sebabnya ...

Penolakan Cukai Pendapatan Pelaburan

Tangan ke bawah, ini adalah satu-satunya manfaat terbesar IRA.

Jelas, lebih baik jika sumbangan anda juga boleh ditolak cukai. Tetapi walaupun mereka tidak, penangguhan cukai ke atas pendapatan pelaburan membuat sumbangan kepada IRA tradisional yang patut dilakukan. Anda mendapat manfaat daripada pendapatan pelaburan yang terkumpul, tanpa perlu risau tentang sebahagiannya dikurangkan dengan cukai pendapatan setiap tahun.

Itulah kelebihan kecil. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 25%, kadar pulangan atas 10% boleh dikurangkan kepada 7.5% dengan efektif jika anda melabur melalui akaun yang boleh dikenakan cukai. IRA tradisional memberi anda keuntungan pulangan tahunan 10% penuh.

Berapa banyak perbezaan yang boleh dibuat?

Mari kita ambil contoh mudah. Berlanjut dengan nombor dari atas, jika anda melabur $ 10,000 dalam akaun yang boleh dikenakan cukai dengan pulangan tahunan bersih sebanyak 7.5%, selepas 30 tahun pelaburan anda akan meningkat kepada $ 87,549.

Tetapi jika anda melabur $ 10,000 dalam IRA tradisional dengan pulangan tahunan bersih sebanyak 10%, selepas 30 tahun pelaburan anda akan meningkat kepada $ 174,491.

Daripada contoh mudah ini, anda dapat melihat bagaimana manfaat penangguhan cukai ke atas pendapatan pelaburan anda hampir menggandakan nilai akaun anda selepas 30 tahun. Anda tidak melakukan apa-apa tambahan atau khas, sama ada. Keuntungan keseluruhan nilai akaun meningkat disebabkan oleh penangguhan cukai.

Inilah sebabnya mengapa ia menyumbang kepada IRA tradisional, walaupun sumbangan anda tidak boleh dikurangkan cukai pada tahun yang anda buat.

Pilihan Pelaburan IRA Tradisional

IRA tradisional pada masa yang sama adalah pelan persaraan yang paling mudah untuk dimiliki, tetapi biasanya menyediakan jumlah pelaburan terbesar. Mereka biasanya dipegang dalam akaun sendiri, di mana anda memilih bukan sahaja pemegang amanah yang memegang akaun, tetapi juga pelaburan yang anda buat di dalamnya.

Anda juga bebas untuk menguruskan akaun. Anda boleh membeli pelaburan untuk jangka panjang, atau menjadi pedagang aktif. Ia sepenuhnya terpulang kepada anda.

IRA tradisional boleh diadakan pada hampir setiap institusi kewangan yang menawarkannya, dan yang paling banyak dilakukan. Contohnya termasuk:

• Bank
• Broker pelaburan
• Syarikat dana bersama
• Akaun yang diuruskan secara profesional
• Penasihat Robo
• Platform pinjaman peer-to-peer

Jika anda memilih broker pelaburan, atau bahkan akaun yang diuruskan secara profesional, anda secara umumnya akan mempunyai pilihan pelaburan yang hampir tidak terhad.

Anda boleh memilih untuk melabur dalam stok, bon, dana bersama, dana bursa pertukaran (ETF), niaga hadapan dan opsyen, komoditi, sekuriti kerajaan dan amanah pelaburan hartanah (REIT).

Platform pelaburan lain akan mempunyai pemilihan yang lebih terhad. Tetapi anda akan memilih platform tersebut secara khusus kerana anda berminat dengan pilihan yang mereka tawarkan.

IRS mempunyai senarai pendek pelaburan IRA yang dilarang. Mereka termasuk:

• Kerja seni
• Rugs
• Barang antik,
• Logam - dengan pengecualian untuk jenis emas tertentu
• Permata
• Setem
• Duit syiling - (tetapi terdapat pengecualian untuk duit syiling tertentu)
• Minuman beralkohol
• Sesetengah harta peribadi yang nyata

Pada asasnya, sebarang pelaburan yang tidak termasuk dalam senarai di atas adalah pilihan yang berpotensi untuk IRA tradisional anda.

Tempat Terbaik untuk Terbuka (atau Rollover) IRA Tradisional - Cadangan Kami

Berikut adalah enam orang pemegang amanah IRA yang kami sangat mengesyorkan untuk akaun IRA anda. Kami percaya mereka menjadi yang terbaik dalam bidang mereka - broker pelaburan pelbagai, penasihat robo, dan pinjaman rakan sebaya.

Mana-mana daripada enam adalah platform yang sangat baik untuk sama ada terbuka IRA tradisional, atau untuk melakukan peralihan pelan persaraan lain ke dalam IRA. Tidak ada perintah khas, semuanya bergantung pada pilihan anda sendiri.

• E * TRADE DIY broker pelaburan pelbagai
• Betterment, robo-penasihat
• Wealthfront, robo-penasihat
• Pinjaman Kelab, pinjaman peer-to-peer
• Prosper, pinjaman peer-to-peer

Keterbacaan Pengeluaran IRA semasa Persaraan

Apabila orang melabur dalam rancangan persaraan, termasuk IRA tradisional, mereka kadang-kadang mengelirukan bebas cukai dan ditangguhkan cukai. Kecuali untuk rancangan Roth-type, hampir semua pelan persaraan cukai terlindung yang lain ditangguhkan cukai.

Ini termasuk IRA tradisional.

Cukai yang ditangguhkan bermakna cukai akan dibayar pada satu ketika sepanjang proses tersebut. Penangguhan cukai berlaku terutamanya semasa fasa pengumpulan. Sumbangan anda adalah (biasanya) deduktif cukai, dan pendapatan pelaburan terkumpul pada dasar yang ditangguhkan cukai.

Semua deduktif dan penangguhan cukai itu akan terhutang apabila anda mencapai persaraan, dan mula mengambil pengeluaran. Kita dapat merumuskannya dengan mengatakan ini: cukai tertunda masuk, dikenakan cukai.

Dan begitu juga dengan IRA tradisional. Anda mendapat faedah cukai sebelum bersara. Anda layak untuk mula membuat pengeluaran dari akaun anda bermula pada usia 59 ½. Semasa anda mengambil pengeluaran, ia akan ditambah kepada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda, dan dikenakan cukai pada apa sahaja kadar cukai pendapatan marginal anda pada masa itu.

Di bawah senario yang sempurna, anda akan mendapat deferral cukai manfaat pada kadar cukai yang lebih tinggi daripada apa yang anda akan bayar pada pengeluaran semasa bersara. Sebagai contoh, semasa tahun-tahun kerja anda, anda mungkin mendapat manfaat penangguhan cukai dengan pendirian cukai 25%. Semasa bersara, anda boleh membuat pengeluaran pada kadar cukai 10%.

Sementara itu, sebarang dana yang tersisa dalam IRA anda terus mengumpul pendapatan pelaburan berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai.

Kaedah Pengeluaran Awal IRA Tradisional

Saya baru berkata bahawa anda layak untuk memulakan pengeluaran dari IRA tradisional bermula pada usia 59 ½. Anda boleh mengambil pengeluaran lebih awal, tetapi mereka dianggap pengeluaran awal.

Mereka tertakluk kepada cukai pendapatan biasa, seperti yang mereka akan jika anda mengambil mereka selepas berpaling 59 ½. Tetapi mereka juga tertakluk kepada penalti pengeluaran awal sebanyak 10%.

Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 25%, dan anda membuat pengeluaran sebelum bertukar 59 ½, kadar cukai persekutuan bersih anda akan menjadi 35%, apabila penalti dimasukkan. Pengeluaran awal $ 10,000 akan menghasilkan hasil tunai sebanyak hanya $ 6,500.

Baki akan pergi untuk membayar cukai pendapatan persekutuan pada pengeluaran. Dan kemungkinan besar, juga akan ada cukai pendapatan negeri untuk membayar.

Terdapat beberapa pengecualian untuk penalti pengeluaran awal (tetapi bukan cukai pendapatan biasa - anda masih perlu membayarnya). IRS mempunyai senarai pengecualian untuk penalti pengeluaran awal. Dua daripada pengecualian yang lebih umum adalah perbelanjaan pendidikan yang layak, dan sehingga $ 10,000 ke arah pembelian rumah pertama.

Kebenaran mengenai Sumbangan IRA Tradisional yang tidak boleh ditolak

Mungkin terdapat situasi di mana anda akan membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional. Itu kemungkinan besar akan berlaku jika anda diliputi oleh pelan majikan, dan anda melebihi had pendapatan IRS untuk membuat sumbangan yang dapat dikurangkan cukai, seperti yang telah dibahas sebelumnya.

Oleh kerana sumbangan tidak akan ditolak cukai apabila dibuat, mereka tidak akan tertakluk kepada cukai pendapatan apabila ditarik balik.

Tetapi ia tidak begitu mudah. Pengeluaran anda akan tertakluk kepada peraturan pro-rata IRS Pro, dan mereka sangat rumit.

Pada asasnya, anda akan dapat menarik balik caruman tanpa potongan anda yang bebas cukai, tetapi tidak sekaligus. Peraturan pro rata akan menghendaki bahagian tidak boleh ditolak secara berkesan merangkumi semua pengeluaran masa depan yang dibuat.

Begini bagaimana ia berfungsi:

Anda mempunyai $ 100,000 dalam IRA tradisional. Ia termasuk sumbangan $ 55,000, di mana $ 10,000 dibuat dengan dana tidak boleh ditolak. Baki $ 45,000 adalah pendapatan pelaburan tertunda cukai. Anda menarik balik $ 10,000 dari pelan anda. Di bawah peraturan pro-rata, 90% tertakluk kepada cukai dan penalti. Ini kerana sumbangan tidak boleh dikurangkan sebanyak $ 10,000 mewakili 10% daripada jumlah nilai akaun IRA anda. Itu bermakna hanya 10% daripada pengeluaran anda - apa-apa pengeluaran, tidak kira bila diambil - adalah sumbangan tidak boleh ditolak. Baki 90% boleh dikenakan cukai sepenuhnya. Daripada $ 10,000 yang anda menarik, hanya 10% - atau hanya $ 1,000 - tidak akan dikenakan cukai pendapatan biasa. Baki $ 9,000 akan dikenakan cukai.

Moral cerita? Sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional akan membantu pengunduran, tetapi tidak seberapa yang kami ingin percaya.

Peraturan Minimum Pengedaran (RMD) yang diperlukan

Seperti hampir semua pelan persaraan (kecuali Roth IRA), IRA tradisional tertakluk kepada pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD).

Ini adalah teknik di mana kuasa IRS memaksa wang persaraan cukai daripada pelan persaraan yang terlindung cukai, dan ke pulangan cukai pendapatan anda di mana mereka tertakluk kepada cukai pendapatan biasa.

RMD bermula apabila anda menghidupkan 70 ½. Mereka berdasarkan jangka hayat anda pada setiap umur. RMD pertama anda, yang dikeluarkan pada tahun yang anda berikan 70 ½, akan menjadi kira-kira 4% daripada nilai pelan anda.

Peratusan ini akan meningkat sedikit setiap tahun berikutnya kerana jangka hayat anda akan dikurangkan sedikit setiap tahun.

Anda tidak perlu mengambil berat tentang diri anda dengan mengira jumlah RMD setiap tahun. Pemegang amanah setiap pelan akan mula membuat distribusi seperti yang dikehendaki oleh undang-undang. Anda juga boleh memilih untuk mempunyai cukai pendapatan yang ditahan daripada pengedaran anda, sama seperti cara yang anda lakukan dengan gaji anda sekarang.

Ia juga bernilai menyebutkan bahawa sementara distribusi IRA tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, mereka tidak tertakluk kepada cukai FICA. Walau bagaimanapun, mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan negeri, jika anda tinggal dalam keadaan yang mempunyai satu.

Rollovers IRA Tradisional

Salah satu fungsi dasar IRA tradisional ialah ia berfungsi sebagai destinasi untuk beberapa rancangan persaraan yang berbeza.Iaitu, untuk menggulingkan kira-kira apa-apa jenis pelan persaraan lain ke dalam IRA tradisional.

Ini termasuk pelan persaraan yang ditaja oleh majikan dan IRA tradisional lain.

Ini sering berlaku apabila anda memutuskan bahawa anda mempunyai terlalu banyak rancangan persaraan, atau anda meninggalkan majikan dan memerlukan tempat untuk memindahkan pelan majikan. IRA tradisional biasanya merupakan destinasi pilihan, kerana tidak ada akibat pajak untuk peralihan.

Di samping itu, anda sering memindahkan pelan majikan ke IRA yang diarahkan sendiri. Pilihan pelaburan anda terus berkembang.

Terdapat satu keriput ketika datang untuk melakukan rollover satu IRA tradisional yang lain. Di bawah peraturan IRS, anda boleh melakukan hanya satu peralihan dari satu IRA tradisional kepada yang lain dalam tempoh 12 bulan.

Terdapat dua jenis rollovers IRA yang menyedari, langsung dan tidak langsung.

Peralihan langsung, atau pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Di sinilah dana dari satu akaun persaraan dipindahkan terus ke IRA anda. Anda tidak pernah mengambil alih dana.

Peralihan tidak langsung. Di sinilah dana daripada satu pelan persaraan telah diedarkan kepada anda, dan anda memindahkannya ke IRA tradisional pada suatu masa akan datang.

Di bawah peraturan IRS, anda mempunyai 60 hari dari penerimaan dana untuk melengkapkan peralihan. Anda kemudian perlu membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah pengagihan. Jika anda berada di bawah 59 ½, anda juga perlu membayar penalti pengeluaran awal 10%.

Ia sentiasa terbaik untuk melakukan peralihan langsung. Itu mengelakkan sebarang akibat cukai yang berpotensi.

Pemikiran Akhir mengenai Peraturan dan Had IRA

IRA tradisional adalah jenis pelan persaraan yang paling mudah. Ia adalah satu yang sangat baik jika anda tidak dilindungi oleh pelan majikan. Ia juga lebih disukai daripada IRA Roth, jika anda berada dalam kurungan cukai tinggi sekarang, dan mengharapkan untuk berada di tahap yang lebih rendah dalam persaraan.

Jika tidak ada yang lain, IRA tradisional boleh menjadi akaun destinasi untuk sebarang rancangan persaraan lain yang anda miliki, dan ingin pindah ke satu rancangan tunggal.