Tanya GFC 007: Adakah 401 (k) Setaraf untuk Orang Bekerja Sendiri?

Selamat datang ke yang lain Tanya GFC! Jika anda mempunyai soalan yang anda mahu jawab anda boleh bertanya di sini.

Jika soalan anda dipaparkan di GFC TV atau GFC Podcast, anda adalah penerima bertuah salinan buku terlaris saya, Askar Kewangan, dan kad hadiah Amazon $ 50.

Jadi apa yang anda tunggu? Tanya soalan anda sekarang!

Pelan 401 (k) adalah salah satu inovasi terbesar yang pernah dibangunkan untuk bekerja Amerika untuk menyelamatkan dan melabur wang untuk bersara. Tetapi rancangan 401 (k) adalah untuk pekerja bergaji - di manakah yang meninggalkan pekerja sendiri?

Ini satu lagi topik hebat yang diilhamkan oleh soalan dari penonton TV GFC bernama Shane:

Saya sendiri bekerja jadi saya tidak mempunyai kemewahan yang mempunyai 401k. Saya mempunyai Roth yang saya menyumbangkan jumlah maksimum setiap tahun, tetapi soalan saya ada cara lain yang saya boleh meletakkan wang untuk masa depan yang akan memberi saya pulangan yang baik? Shane G.

Tidak perlu untuk mengalahkan semak belukar mengenai topik ini. Ya, Shane, terdapat 401 (k) yang bersamaan dengan yang bekerja sendiri. Terdapat kursus tradisi dan Roth IRA yang anda boleh mengambil bahagian, tetapi ada rancangan persaraan lain yang tersedia untuk yang bekerja sendiri yang kelihatan lebih seperti rancangan 401 (k).

Terdapat tiga yang layak dibincangkan secara mendalam.

IRA sederhana

IRA sederhana adalah pelan persaraan yang tersedia untuk perniagaan kecil dengan kurang daripada 100 pekerja. Sama seperti IRA (dan ia adalah IRA), sumbangan kepada rancangan itu adalah deduktif cukai, dan pendapatan pelaburan terkumpul berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai. Anda boleh mula membuat pengeluaran pada umur 59 1/2, tetapi jika anda mengambil pengedaran sebelum usia tersebut, mereka akan dikenakan cukai pendapatan tetap, ditambah 10% penalti pengeluaran awal.

Untuk memenuhi syarat untuk membuat sumbangan, anda mesti memperoleh sekurang-kurangnya $ 5,000 dalam salah satu daripada dua tahun yang lalu.

Untuk 2016, sumbangan maksimum ialah $ 12,500, atau $ 15,500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Anda boleh menyumbang 100% daripada pendapatan anda sehingga batas tersebut. Jadi jika anda memperoleh $ 12,500, anda boleh menyumbang $ 12,500.

Sebagai majikan, anda perlu membuat sumbangan yang sepadan sebanyak 3%, atau sumbangan tidak aktif 2%. Dalam mana-mana kes, peratusan sumbangan majikan mestilah berdasarkan pampasan pekerja, yang merupakan pampasan anda jika anda bekerja sendiri.

Sebagai contoh, jika pendapatan diri anda ialah $ 100,000, anda boleh menyumbang $ 12,500 sebagai pekerja, tetapi kemudian berikan diri anda dengan pertandingan majikan sebanyak $ 3,000. Itu akan berjumlah $ 15,500. Ia tidak begitu murah hati kerana majikan menaja rancangan 401 (k), tetapi ia lebih baik daripada apa yang boleh anda lakukan dengan IRA.

Salah satu kelebihan terbesar IRA SIMPLE ialah anda tidak perlu memfailkan pelan cukai tertentu pelan dengan IRS. Itu menjadikan pengurusan pelan lebih mudah. Anda juga boleh mengekalkan pelan tersebut melalui broker pilihan anda. Ia boleh menjadi akaun sendiri, membolehkan anda mengekalkan jumlah maksimum pilihan pelaburan.

SEP IRA

Versi lama pelan ini adalah Pelan Pencen Pekerja Mudah, dan seperti pelan mudah, ia adalah sejenis IRA. Ia direka sebagai pelan persaraan untuk individu yang bekerja sendiri dan untuk pemilik perniagaan kecil dan pekerja mereka.

Begitu juga dengan IRA, sumbangan anda adalah deduktif cukai, dan pendapatan pelaburan anda terkumpul berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai. Anda boleh mula mengambil pengagihan dari satu pelan selepas usia 59 1/2, pada masa itu pengeluaran akan dikenakan cukai pendapatan tetap. Jika anda mengambil pengedaran sebelum usia ini, anda perlu membayar cukai pendapatan tetap, ditambah dengan penalti pengeluaran awal 10%.

Maksimum yang boleh anda sumbangkan kepada SEP IRA untuk 2016 adalah 25% daripada pampasan, maksimal $ 53,000, atau $ 59,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas. Jika anda mempunyai pekerja, maka setiap pekerja mesti membuka akaun SEP IRA individu.

Pelan ini mudah untuk persediaan, dan mudah untuk mentadbir dan mengekalkan. Anda boleh menetapkannya melalui akaun broker pelaburan yang popular, sebagai pelan kendiri. Sebagai majikan, anda dikehendaki melengkapkan Borang IRS 5305 SEP. Walau bagaimanapun, borang ini mesti dikekalkan untuk rekod anda, tetapi anda tidak dikehendaki membuat pemfailan cukai tahunan dengan IRS.

Solo 401 (k)

Ini mungkin pilihan pelan persaraan yang terbaik untuk yang bekerja sendiri, terutamanya kerana ia hampir 401 (k). Ia hanya satu pelan 401 (k) untuk satu individu, seperti namanya. Walau bagaimanapun, pemilik tunggal sebenarnya boleh menyewa pasangannya, dan masih layak untuk rancangan itu.

Dengan pelan solo 401 (k), anda bertindak sebagai majikan dan pekerja dalam pengaturan itu. Itu juga memberi peluang kepada anda untuk membuat dua sumbangan yang berbeza kepada rancangan itu.

Sebagai pekerja, anda boleh menyumbang sehingga $ 18,000 setahun, atau $ 24,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Ini adalah had sumbangan yang sama yang dikenakan kepada pekerja di bawah rancangan tradisional 401 (k). Salah satu manfaat yang sangat baik untuk solo 401 (k) ialah anda boleh menyumbang sehingga 100% pendapatan anda untuk mencapai had tersebut. (Anda sebenarnya boleh melakukannya di bawah pelan 401 (k) yang ditaja oleh majikan, tetapi kebanyakan majikan meletakkan had peratusan pada sumbangan anda.)

Tetapi anda juga boleh membuat sumbangan sebagai majikan. Ini dirujuk sebagai sumbangan bukan majikan majikan. Ia dinamakan begitu kerana ia berdasarkan peratusan pendapatan perniagaan bersih anda, dan bukan jumlah dolar yang rata.Anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada jumlah pendapatan perniagaan bersih kepada pelan, sebagai majikan.

(Berkenaan dengan pendapatan perniagaan, IRS mempunyai lembaran kerja rumit untuk membuat penentuan ini dalam Bab 5 Penerbitan IRS 560, jadi jika anda mempunyai 401 (k) solo saya akan mengesyorkan penyedia cukai berbayar, sebaiknya CPA.)

Ini agak rumit, saya tahu! Jadi, mari kita jalankan contoh supaya anda dapat melihat bagaimana ia berfungsi.

Anda mempunyai pendapatan perniagaan bersih sebanyak $ 100,000. Sebagai pekerja, anda membuat sumbangan sebanyak $ 18,000 kepada solo anda 401 (k). Sebagai pemilik, anda boleh membuat sumbangan majikan tidak pilihan sebanyak $ 25,000 - itu $ 100,000 kali 25%. Jumlah sumbangan untuk pelan itu ialah $ 43,000 untuk tahun ini.

Sekarang kita sampai ke titik di mana anda dapat melihat solo 401 (k) adalah pelan yang lebih murah daripada majikan yang ditaja pelbagai.

Terdapat had mutlak tentang berapa banyak yang anda boleh menyumbang kepada pelan solo 401 (k). Untuk 2016, itu $ 53,000, atau $ 59,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Dan kerana had tersebut juga maksimum yang anda boleh menyumbang kepada semua pelan persaraan jenis apa-apa jenis, ia perlu dikurangkan dengan apa-apa amaun yang menyumbang kepada pelan persaraan lain yang anda miliki, sama ada sumbangan itu telah dibuat oleh anda secara peribadi atau majikan.

Mana Rancangan Persaraan Bekerja Sendiri yang Tepat untuk Anda?

Mana-mana tiga rancangan itu akan membolehkan anda untuk membuang lebih banyak wang untuk persaraan daripada yang anda boleh dengan hanya akaun IRA. Pelan yang paling mudah untuk mentadbir adalah IRA SIMPLE. Tetapi jika anda mencari sumbangan maksimum, kedua-dua SEP IRA dan Solo 401 (k) memberikan jumlah yang lebih besar, selaras dengan - atau melebihi - apa yang pekerja boleh menyumbang kepada majikan yang menaja rancangan 401 (k).

Undian saya pergi ke Solo 401 (k). Saya mengatakan bahawa kerana ia menawarkan keupayaan untuk mencapai jumlah sumbangan terbesar untuk pendapatan terendah. Saya memberikan contoh yang mampu membuat sumbangan $ 43,000 ke atas pendapatan $ 100,000 dengan Solo 401 (k). Dengan pendapatan yang sama, anda akan terhad kepada 25%, atau $ 25,000 dengan SEP IRA. Ini jelas menggambarkan Solo 401 (k).

Mana-mana yang anda pilih, anda masih akan lebih dekat dengan majikan menaja 401 (k), dan melakukan lebih baik daripada yang anda lakukan dengan IRA biasa.