Peraturan Tahun 5 untuk Roth IRA Pengagihan dan Pengeluaran yang Layak

Anda mungkin bertanya pada diri sendiri apa yang telah dilakukan oleh Lima Lima dengan peraturan lima tahun Roth IRA untuk pengeluaran yang berkelayakan? Saya sedih berkata, "Tidak semestinya". Selain dari itu bilangan "lima", tentu saja. Saya hanya fikir ia sesuai dengan semua penghargaan baru-baru ini kepada Raja Pop untuk memiliki saya sendiri. Sekarang saya mempunyai perhatian anda ... ..

Dasar-dasar Roth IRA termasuk frasa "Money Free Tax". Frasa yang menjadikan Roth IRA alat perancangan persaraan yang paling menarik pada masa kita. Apabila ia berkaitan dengan kerumitan IRA Roth, mengenai bagaimana ia berfungsi, ada kekeliruan. Satu peruntukan Roth IRA yang boleh menyebabkan banyak menggaru kepala adalah Peraturan Pengagihan Roth IRA Untuk Pengeluaran: peraturan 5 tahun.

Peraturan Lima Tahun berkaitan apabila anda boleh mengambil pengagihan yang layak dari cukai Roth IRA anda dan penalti percuma. Tiada siapa yang mahu membayar cukai dan penalti, bukan? Itulah sebabnya penting untuk mengetahui bagaimana peraturan Roth IRA menarik diri peraturan. Hanya untuk menambahkan lebih banyak keseronokan kepada campuran, anda perlu terlebih dahulu mengetahui bahawa terdapat dua set peraturan Lima Tahun. Yang berkaitan dengan sumbangan Roth IRA dan yang lain berkaitan dengan penukaran Roth IRA. Kami akan mula dengan sumbangan Roth IRA.

Peraturan Pengunduran pada Sumbangan IRA Roth

Untuk mendapatkan wang dari cukai Roth IRA dan penalti percuma, ia perlu dianggap sebagai "pengedaran yang berkelayakan". Kita akan mendapat apa yang peraturan mengenai pengedaran yang berkelayakan dalam satu saat. Perkara pertama yang perlu saya ingatkan ialah semua sumbangan boleh diambil pada bila-bila masa, cukai dan penalti percuma. Ini bermakna apa yang anda masukkan ke dalam Roth IRA (sumbangan) boleh diambil pada hari berikutnya tanpa akibat (bukan caj jualan faction dan risiko pasaran). Berikan saya ilustrasi:

Contoh 1

Anda membuka IRA Roth di bank anda dan memutuskan untuk meletakkan $ 5000 ke dalam akaun pasaran wang di dalam Roth. Bulan berlalu dan sesuatu berlaku di mana anda perlu mengeluarkan wang anda. Anda boleh mengeluarkan cukai asal $ 5000 dan penalti percuma. Apa yang perlu tinggal adalah pendapatan atau, dalam kes ini, minat yang anda buat dari $ 5000 (yang sepatutnya menjadi minimum memandangkan anda tidak mempunyai masa yang lama). Kini perlu diingat, bank mungkin mengenakan yuran pembatalan semacam itu, jadi baca cetakan halus. Tetapi sejauh IRS berkenaan, anda berada dalam keadaan yang jelas.

Contoh 2

Hanya untuk menggambarkan satu lagi contoh pertama, katakan kali ini anda memutuskan untuk melabur di firma pembrokeran dan memilih pelaburan yang lebih terikat dengan pasaran saham. Selepas sebulan berlalu, pelaburan $ 5000 asal anda kini menjunam hingga $ 3000. (Saya fikir ramai orang boleh mengaitkannya). Semua anda dibenarkan mengeluarkan adalah $ 3000. Itu sahaja! Kadang-kadang yang terlepas pandang. Juga, jika anda membayar caj jualan atau komisen atas pelaburan itu, itu tidak dikembalikan kepada anda sama ada.

Apakah Peraturan Pengagihan Yang Layak di IRA Roth?

Apa yang penting tentang pengedaran yang berkelayakan? Sekiranya ia dianggap layak, anda kemudiannya mengelakkan cukai dan 10% denda awal penalti. Diambil terus dari pub IRS 590 ini mentakrifkan pengagihan yang layak adalah:

Pengedaran yang layak adalah sebarang pembayaran atau pengedaran dari IR Roth anda yang memenuhi peraturan berikut. Ia dibuat selepas tempoh 5 tahun bermula dengan tahun cukai pertama yang mana sumbangan dibuat kepada IRA Roth yang ditubuhkan untuk faedah anda, dan pembayaran atau pengagihan adalah:

• Dibuat pada atau selepas tarikh anda mencapai usia 59½ tahun
• Dibuat kerana anda dilumpuhkan
• Dibuat kepada benefisiari atau harta pusaka anda selepas kematian anda, atau
• Satu yang memenuhi syarat yang disenaraikan di bawah Rumah Pertama di bawah Pengecualian dalam bab 1 (sehingga batas hayat $ 10,000).

Ingat bahawa anda mempunyai sehingga 15 April tahun kalendar berikut untuk membuat sumbangan Roth IRA untuk mana-mana tahun cukai. Tetapi tingkap lima tahun bermula pada 1 Januari tahun cukai sebenar. Juga, tingkap lima tahun adalah berdasarkan apabila anda membuat deposit pertama anda. Bermaksud bahawa tingkap lima tahun baru tidak bermula dengan setiap deposit tambahan. Adakah kepala anda berputar? Mari lihat contoh lain:

Contoh 3

Anda membuka Roth IRA tetapi tidak membuat sumbangan pertama anda sehingga 10 April 2006. Tingkap lima tahun anda akan bermula pada 1 Januari 2005. Jika anda tidak membuat deposit lain sehingga 2008, tetingkap lima tahun anda masih berdasarkan pada tarikh 1 Januari 2005. Jangan lupa bahawa peraturan Lima Tahun itu ditambah satu faktor lain (mungkin 59 1/2) untuk mendapatkan cukai dan penalti percuma.

Roth IRA Conversions

Peraturan Lima Tahun berfungsi sedikit berbeza apabila ia berkaitan dengan Roth IRA Conversions. Perbezaan utama bermula dari tingkap lima tahun baru dengan setiap penukaran baru. Sebaik sahaja anda mencapai umur 59 1/2 ini tidak banyak isu, tetapi anda masih perlu sedar tentang perkara ini. Terutama, jika anda tidak mempunyai Roth IRA dibuka selama sekurang-kurangnya lima tahun. Jika ya, jumlah penukaran akan dikeluarkan bebas cukai, tetapi pendapatan masih tertakluk kepada tempoh pegangan lima tahun. Mari lihat contoh lain:

Contoh 4

Jika anda memulakan Roth IRA pada umur 50 tahun dengan sumbangan dan kemudian memutuskan untuk menukar umur 58, 59, dan 60, anda dengan serta-merta layak untuk mengambil semua dana cukai dan penalti percuma (walaupun pendapatan) kerana anda berpuashati umur dan "Mana-mana atau" satu "tempoh pegangan lima tahun dalam Roth.

Contoh di atas adalah salah satu yang saya bergumul dengan cuba mencari jawapannya dan ketika ia berdiri sekarang, itu adalah tafsiran terbaik peraturan yang saya temukan.

Sama seperti sumbangan Roth IRA, jam lima tahun bermula pada 1 Januari tahun yang anda tukar. Perbezaan utama adalah bahawa anda mesti menukar dalam tahun kalendar dan bukan tahun cukai: sebelum 31 Disember.

Konversi sukar untuk melayakkan penukaran kerana pendapatan kasar yang diselaraskan harus kurang dari $ 100,000. Tetapi seperti yang saya katakan pada lebih dari satu kali, peraturan penukaran Roth berubah sedikit dan had pendapatan dikeluarkan pada tahun 2010. Menjangkakan ramai untuk mengambil kesempatan tahun ini.

Teruskan dalam Aturan: Kaedah Untuk Mengambil Roth IRA

Anda telah membuatnya sedalam-tahniah! Kami hampir di sana. Langkah terakhir yang perlu kita hadapi adalah peraturan pesanan untuk mengeluarkan pengeluaran dari Roth IRA anda. Ini penting kerana, sekali lagi, cukai dan penalti yang mungkin berlaku. Menurut IRS, perintah pengedaran dari Roth IRA adalah:

1. Sumbangan biasa - dengan menimbangkan wang pertama yang dikeluarkan daripada "caruman tetap" akaun, dan bukan pendapatan, IRS membenarkan pemegang akaun memindahkan sebahagian daripada akaun mereka sebelum peraturan lima tahun berlaku.
2. Penukaran - ini adalah yang pertama masuk, pertama keluar. Oleh itu wang yang dimasukkan ke dalam akaun kerana penukaran yang berlaku pada tahun 2008 akan dikeluarkan sebelum penukaran yang berlaku pada tahun 2009.
   1. Boleh dikenakan cukai - bahagian penukaran yang boleh dikenakan cukai dikeluarkan terlebih dahulu. Inilah jumlah yang dituntut sebagai pendapatan kerana penukaran.
   2. Bukan Cukai - ini adalah bahagian penukaran yang tidak termasuk dalam pendapatan kasar.
3. Pendapatan - akhirnya, wang terakhir yang akan dikeluarkan dari akaun adalah pendapatan pada aset yang dimasukkan ke dalam akaun.

Secara logik, masuk akal. Wang yang anda telah bayar cukai akan dikeluarkan cukai pertama dan penalti percuma. Selepas sumbangan dibuat, buatlah senarai itu untuk melihat apa yang anda boleh atau tidak dapat. Masih keliru? Di sinilah CPA atau Perancang Kewangan Bersertifikat boleh membantu anda mengira nombor untuk anda.

Diperlukan Pengedaran Minimum dan IRA Roth

Satu catatan terakhir ketika melakukan penukaran dan anda berusia lebih dari 70 1/2. Oleh kerana anda adalah usia keajaiban IRS untuk memulakan pengagihan minimum yang diperlukan, pengedaran tersebut tidak boleh ditukar kepada Roth IRA. Pada tahun yang anda ingin tukar, anda mesti terlebih dahulu mengeluarkan pengedaran yang diperlukan, dan kemudian anda boleh menukar mana-mana atau semua baki dana kepada Roth. Ini hanya jika anda melakukan penukaran penuh. Sekiranya anda ingin melakukan penukaran Roth IRA pada awal tahun, tetapi menangguhkan RMD anda; maka anda akan mahu melakukan penukaran sebahagian dan meninggalkan sekurang-kurangnya jumlah RMD dalam IRA. Pastikan anda menyemak semula dengan kustodian IRA anda untuk melihat apakah dasar mereka mengenai perkara RMD dan menukar. Perlu diingat bahawa pada tahun 2009 RMD digantung, supaya tidak terpakai. Ia akan diteruskan seperti yang dijadualkan pada tahun 2010.