Kaedah Pengawal IRA Bukan Pasangan - Hindari Kesilapan-Kesalahan yang Mahal ini

Rakan sebilik kolej lama saya kehilangan adiknya untuk kanser dan meninggalkan rakan sebilik saya sebagai benefisiari di akaun persaraannya.

Apabila saya mendengar berita itu, saya tidak percaya. Tidak ada cara bahawa seseorang yang begitu muda boleh lenyap, bolehkah mereka?

Saya telah mendengar bahawa adik kakak saya bekas saudaranya sakit, tetapi hanya mengandaikan bahawa dia akan menjadi lebih baik.

Ketika saya mendengar bahawa dia telah meninggal pada usia 34 tahun, saya terkejut. Malah hingga ke hari ini, saya tidak boleh percaya bahawa dia telah pergi. Dia muda, olahraga, dan hatinya lebih besar daripada senyumannya. Ia tidak kelihatan betul.

Beberapa bulan berlalu, dan kawan saya sampai kepada saya untuk memaklumkan kepada saya bahawa abangnya telah menamakannya benefisiari akaun persaraannya, iaitu 401 (k). Dia tidak pasti apa yang perlu dilakukan, jadi mencari nasihat saya.

Adalah umum bahawa kami membantu orang ramai untuk mengurus lulus IRA dan akaun pelaburan lain kepada benefisiari yang sah. Ia berbeza dalam pengertian ini kerana benefisiari adalah adiknya. Ini salah satu artikel yang menyakitkan saya menulisnya, tetapi saya tahu orang lain akan mengalami pengalaman ini.

Inilah yang perlu anda ketahui jika ini berlaku kepada anda.

Kaedah Penerima IRA Bukan Pasangan

Keadaan yang dialami rakan saya dengan mewarisi 401 (k) pelan saudaranya disebut sebagai "benefisiari bukan pasangan". Ini adalah istilah yang digunakan oleh IRS untuk menggambarkan pelan persaraan, seperti IRA atau 401 (k) yang akhirnya diwarisi oleh seseorang selain daripada pasangan suami isteri. Ia adalah klasifikasi khas kerana bukan pasangan tidak mempunyai semua pilihan waris yang dilakukan oleh pasangan. Atas sebab ini, terdapat peraturan khas yang dikenakan kepada penerima bukan pasangan.

Pertama, tidak ada peraturan yang memerlukan pelan persaraan mesti diserahkan kepada pasangan apabila kematian pemiliknya. Dan pastinya dalam kes-kes di mana didakwa tidak berkahwin, pelan persaraan semestinya akan dihantar kepada bukan pasangan. Malah, ia mungkin hasil yang lebih biasa daripada yang diandaikan pada umumnya.

Apabila wang persaraan diwariskan oleh pasangan, dia boleh secara umumnya melancarkan akaun ke dalam rancangan persaraan mereka sendiri, dan tidak ada akibat cukai langsung.

Tetapi pasangan bukan pasangan pada dasarnya terhad kepada tiga pilihan:

1. Ambil pengedaran segera - Anda perlu membayar cukai pendapatan biasa untuk pengedaran sedemikian, tetapi tidak akan dikenakan penalti 10% untuk pengeluaran awal jika anda berada di bawah 59 1/2.
2. Kekalkan akaun persaraan dendam - Anda mempunyai pilihan ini, tetapi ia memerlukan anda membuat pengeluaran minimum yang diperlukan atas jangka hayat anda. Kami akan masuk ke dalam topik ini dalam bahagian seterusnya.
3. Buat IRA yang diwarisi - Akaun jenis ini akan kekal dalam nama dendam, dan dana tersebut boleh terus berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai. Anda boleh menggunakan akaun ini untuk sama ada rancangan IRA atau 401 (k). Walaupun anda akan mencipta akaun persaraan yang baru, anda tidak akan dapat membuat sumbangan dalam pelan itu.

Jika anda menubuhkan IRA yang diwarisi, wang mesti bergerak langsung dan segera dari akaun sedia ada, ke dalam apa yang dikenali sebagai pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Ini bermakna bahawa anda tidak akan dapat menerima resit secara peribadi pengedaran atau baki peralihan daripada rancangan persaraan yang telah jatuh, dan kemudian melancarkannya ke IRA yang lain seperti yang anda boleh dengan akaun persaraan anda sendiri. Wang mesti sentiasa bergerak terus dari akaun reben ke dalam akaun baru.

Setiap Pilihan Mesti Termasuk Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD)

Apa-apa pilihan yang anda pilih sebagai benefisiari bukan pasangan, anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari pelan tersebut. Tepat bagaimana ini akan ditubuhkan, dan berapa banyak yang anda mesti menarik balik, bergantung kepada sama ada atau tidak didakwa telah mula mengambil RMD ketika dia masih hidup.

Sekurang-kurangnya, anda perlu mengambil pengagihan yang berdasarkan jangka hayat anda. IRS sebenarnya menyediakan jadual harapan hidup tapi ini proses yang agak kompleks, dan hampir pasti akan memerlukan bantuan profesional untuk mewujudkan satu.

Sekiranya dendam itu sudah mula mengambil RMD, yang mana semua orang dikehendaki mula mengambil pada umur 70 1/2 dengan semua rancangan persaraan kecuali Roth IRAs ***, maka jumlah RMD anda akan menjadi jumlah RMD yang telah jatuh dalam tahun kematiannya.

*** (Sila ambil perhatian: Perbincangan mengenai peraturan benefisiari bukan pasangan adalah untuk mewarisi IRA tradisional dan majikan rancangan yang ditaja, seperti 401 (k) sahaja. IRA Roth mempunyai peraturan yang berbeza dan akibat cukai yang berbeza. boleh meliputi peraturan benefisiari bukan pasangan berkenaan dengan Roth IRA dalam artikel berasingan.)

Selepas tahun kematian patuh, atau jika didakwa tidak pernah mengambil RMD, RMD akan berdasarkan jangka hayat anda sendiri.

Peraturan RMD terpakai bagi pelan 401 (k) yang diwarisi atau IRA tradisional.

Anda perlu membayar cukai pendapatan biasa ke RMD, tetapi tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10%, walaupun anda tidak 59 1/2 atau lebih tua.

Benefisiari adalah Minor - Adakah Peraturan Sama?

Ini adalah satu lagi hasil yang sama untuk pelan persaraan yang diwarisi, kerana kanak-kanak - termasuk kanak-kanak kecil - sering dinamakan benefisiari pada semua jenis rancangan persaraan. Ini kadang-kadang boleh berlaku walaupun dendam itu sudah berkahwin, tetapi sangat biasa dalam keadaan perceraian.

Adalah betul-betul undang-undang untuk menamakan seorang anak kecil sebagai benefisiari dalam rancangan persaraan. Tetapi sejak kecil adalah seorang anak, dia akan kekurangan keupayaan undang-undang untuk menguruskan akaun. Atas sebab ini, jika anda memilih untuk menamakan anak kecil sebagai benefisiari untuk pelan anda, anda juga harus membuat pengaturan penjagaan.

Ini adalah susunan di mana anda memilih penjaga untuk akaun di bawah Hadiah Uniform untuk Anak Kecil (UGMA). Undang-undang itu membolehkan penjaga yang dinamakan mempunyai kuasa untuk menguruskan wang dalam rancangan persaraan dan untuk melakukannya tanpa pengawasan mahkamah.

Bagaimana jika anak mewarisi pelan persaraan yang tidak menamakan penjaga? Ini sudah pasti menjadi masalah. Dalam situasi sedemikian, ibu bapa kanak-kanak itu perlu membuat petisyen kepada mereka untuk dijadikan penjaga pelan persaraan. Tetapi jika kanak-kanak itu tidak mempunyai ibu bapa - yang pastinya akan berlaku jika anda meninggalkan rancangan itu untuk satu atau lebih anak anda sendiri - akaun itu harus dikelola oleh penjaga yang dilantik, yang juga akan diawasi oleh mahkamah.

Komplikasi Benefisiari Bukan Pasangan yang Tidak Berpotensi

Perkiraan ahli waris bukan pasangan datang dengan isu mereka sendiri. Tetapi terdapat keadaan yang boleh menyebabkan komplikasi tambahan. Mungkin keadaan yang paling penting adalah di mana terdapat banyak penerima dalam pelan persaraan yang sama.

Ia tidak biasa bagi orang untuk menamakan kedua-dua pasangan dan anak-anak mereka sebagai penerima ke pelan persaraan yang sama. Tetapi lebih berkemungkinan apabila banyak anak masing-masing mewarisi sebahagian daripada rancangan yang sama.

Sekiranya pasangan itu ditambah satu atau lebih kanak-kanak, atau pihak lain, pasangan akan kehilangan kesederhanaan yang biasanya berlaku dengan mewarisi pelan persaraan pasangannya.

Di samping itu, jika anda mati sebelum anda menghidupkan 70 1/2, dan oleh itu anda tidak mengambil RMD, setiap benefisiari boleh mengira RMD secara berasingan, berdasarkan jangka hayatnya sendiri.

Tetapi keadaan boleh menjadi lebih teruk jika anda mati selepas anda mencapai usia 70 1/2 dan telah mula mengambil RMD. Sekiranya anda berbuat demikian, RMD untuk setiap penerima berganda anda akan berdasarkan kepada jangkaan hayat penerima yang tertua. Secara semulajadi, jika pasangan anda adalah salah satu penerima, RMD kepada pasangan dan anak-anak anda akan berdasarkan jangka hayat pasangan anda.

Ini boleh menimbulkan masalah bagi penerima yang lebih muda. Ini bermakna mereka perlu mengambil pengeluaran berdasarkan jangka hayat yang lebih pendek. Contohnya, kanak-kanak berusia 10 tahun perlu mengambil RMD yang berdasarkan harapan hidup pasangan suami isteri berusia 40 tahun.

Ini bukan sahaja akan mewujudkan liabiliti cukai yang berpotensi bagi para penerima yang lebih muda, tetapi ia juga berpotensi untuk memecah akaun itu sebelum penerima muda mencapai umur persaraan. Sekiranya rancangan anda adalah untuk membolehkan akaun persaraan anda sendiri untuk membantu membayar untuk pesara anda sendiri bersara, ia mungkin tidak berfungsi dengan cara demikian untuk para penerima yang lebih muda.

Penerima Rencana Persaraan Tidak Perlu Orang

Anda tidak perlu menamakan individu tertentu sebagai penerima manfaat daripada rancangan persaraan anda. Anda juga boleh menetapkan harta pusaka anda sebagai benefisiari, atau menubuhkan kepercayaan untuk tujuan itu. Bagaimanapun, bukan pilihan yang sempurna.

Sekiranya anda menamakan harta pusaka anda sebagai benefisiari, anda akan menubuhkan ladang anda untuk probet. Ini bermakna bahawa harta pusaka anda perlu melalui mahkamah sebelum sebarang wang diagihkan. Dan semasa kesahihan, cabaran-cabaran boleh dimasukkan ke atas harta pusaka yang boleh mengubah pembahagian dana utama. Jika individu dinamakan sebagai benefisiari pada rancangan persaraan anda, akaun tersebut tidak perlu melalui probet, dan wang itu akan diedarkan terus kepada mereka mengikut pelan pengedaran yang anda pilih.

Di samping itu, jika anda mati sebelum anda mencapai usia 70 1/2, semua wang itu perlu ditarik balik tidak lebih daripada lima tahun. Dan walaupun anda mati selepas mencapai 70 1/2, penerima utama akaun tersebut perlu mengambil RMD berdasarkan jangka hayat anda sendiri. Sama ada hasil akan mewujudkan beban cukai yang lebih berat daripada yang akan berlaku jika anda menamakan penerima manfaat individu.

Masalah dengan penamaan amanah sebagai benefisiari akaun persaraan anda adalah bahawa benefisiari amanah itu tidak dapat mengalihkan dana ke dalam akaun persaraannya sendiri, atau nama benefisiari kepada akaun tersebut sekiranya dia kematian. Dengan cara ini, jika pasangan anda adalah benefisiari amanah, dia tidak akan dapat menyampaikan akaun terus ke anak-anak anda apabila kematiannya - akaun itu akan menjadi sebahagian daripada kepercayaan. Ini akan menafikan mereka peluang untuk mengambil RMD kurang kerap daripada yang akan berlaku jika mereka berdasarkan jangka hayat mereka sendiri. Dan tentunya boleh mengakibatkan liabiliti cukai yang lebih tinggi.

Mungkin ada penyelesaian untuk dilema ini, tetapi hanya jika penerima manfaat pelan persaraan adalah amanah hidup yang boleh dibatalkan. Dalam keadaan itu, RMD akan berdasarkan jangka hayat penerima manfaat tertua dari amanah.

Itu pasti lebih baik daripada mempunyai RMD yang berdasarkan pembayaran lima tahun. Tetapi ia tidak hampir sama dengan penamaan penerima langsung yang akan membolehkan penerima anda menyebarkan RMD ke atas jangkaan hayat mereka sendiri.

Ketika datang ke penerima pelan persaraan, laluan individu hampir selalu lebih baik.

Menyatakan Peraturan Penerima Bukan Pasangan

Sekarang bahawa anda telah melihat beberapa komplikasi yang boleh timbul dalam situasi benefisiari bukan pasangan, anda perlu menyemak rancangan persaraan anda sendiri untuk melihat bagaimana anda mempunyai penunjukan penerima ditubuhkan.

Jelas sekali cara yang paling mudah untuk mengendalikan pelan penerima pelan persaraan adalah dengan hanya menamakan pasangan anda. Tetapi jika anda tidak mempunyai pasangan untuk menamakannya, dan / atau jika anda mempunyai beberapa orang penerima, pertaruhan terbaik anda adalah untuk menetapkan susunan dengan cara yang akan mengakibatkan komplikasi paling sedikit. Sekiranya seseorang itu cukup penting untuk dinamakan sebagai benefisiari pada pelan persaraan anda, maka mereka juga cukup penting untuk membinanya dengan cara yang paling bermanfaat.

Sayangnya, jika anda bukan penerima faedah kepada pelan persaraan yang dimiliki oleh orang yang sudah mati, anda tidak akan mempunyai pilihan tetapi untuk bekerja dengannya namun penubuhan itu ditubuhkan. Ini salah satu daripada situasi di mana banyak yang dapat dilakukan terlebih dahulu, tetapi sedikit yang dapat dilakukan setelah fakta.

Sila beri perhatian dengan teliti kepada para penerima manfaat dalam pelan persaraan anda sendiri. Walaupun sudah tentu mulia untuk menjadikan seseorang penerima manfaat pelan anda, anda sepatutnya melakukan yang terbaik untuk tidak mendekati mereka dengan komplikasi dan cukai yang tidak perlu.