Mengekalkan Senarai Semak Musim IRA- Cukai Anda

Jika anda adalah salah satu daripada jutaan isi rumah Amerika yang memiliki sama ada akaun persaraan individu tradisional (IRA) atau Roth IRA, maka permulaan musim cukai harus menjadi peringatan untuk meninjau strategi simpanan persaraan anda dan membuat perubahan yang akan meningkatkan prospek anda untuk keselamatan kewangan jangka panjang. Ia juga merupakan masa yang baik untuk memulakan IRA jika anda tidak mempunyai satu. IRS membolehkan anda menyumbang kepada IRA sehingga 15 April 2009, untuk tahun cukai 2008.

Dalam kedua-dua kes, senarai semak ini akan memberi anda maklumat untuk membantu anda membuat keputusan yang tepat dan melaksanakan strategi pendapatan persaraan jangka panjang.

Akaun mana yang mana: IRA Roth atau IRA Tradisional?

Terdapat dua jenis IRA yang tersedia: IRA Tradisional dan IRA Roth. Perbezaan utama di antara mereka adalah rawatan cukai sumbangan dan pengagihan (pengeluaran). IRA tradisional mungkin membenarkan potongan cukai berdasarkan jumlah sumbangan, bergantung pada tahap pendapatan anda. Mana-mana kompaun pendapatan akaun pada dasar yang ditangguhkan cukai, dan pengagihan boleh dikenakan cukai pada masa pengeluaran pada kadar cukai pendapatan semasa. IRA Roth tidak membenarkan potongan untuk sumbangan, tetapi pendapatan akaun dan pengeluaran yang layak adalah bebas cukai.¹

Dalam memilih antara IRA Tradisional dan Roth, anda perlu menimbangkan faedah cukai segera dari potongan cukai tahun ini terhadap faedah-faedah cukai yang ditangguhkan atau pengagihan bebas cukai semasa persaraan.

Jika anda memerlukan potongan segera pada tahun ini - dan jika anda memenuhi syarat untuk itu - maka anda mungkin ingin memilih IRA Tradisional. Sekiranya anda tidak layak untuk potongan, maka sudah pasti idea yang lebih baik untuk membiayai IRA Roth.

Kes keutamaan: Keupayaan anda untuk memotong sumbangan Tradisional IRA mungkin terhad bukan sahaja dengan pendapatan, tetapi dengan penyertaan anda dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. (Lihat kotak petak di bawah.) Jika demikian, Roth IRA mungkin menjadi penyelesaian terbaik.

Sebaliknya, jika anda mengharapkan kurungan cukai anda jatuh dengan ketara selepas bersara, anda mungkin lebih baik dengan IRA Tradisional jika anda layak untuk potongan. Anda boleh menuntut potongan segera sekarang dan membayar cukai pada kadar yang lebih rendah kemudian. Walau bagaimanapun, jika jangka hayat yang dijangkakan anda sudah lama, Roth IRA mungkin masih lebih masuk akal. Itu kerana pendapatan berpanjangan bebas cukai yang berpanjangan boleh lebih daripada menampung kekurangan potongan.

Sekiranya Anda Tukar kepada Roth?

IRS membolehkan anda "menukar" - atau menukar penamaan - IRA Tradisional kepada IRA Roth jika anda mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan $ 100,000 atau kurang. Sebagai sebahagian daripada penukaran, anda mesti membayar cukai ke atas mana-mana pertumbuhan pelaburan dalam - dan pada jumlah sumbangan yang boleh ditolak yang dibuat sebelumnya - IRA Tradisional. Pengeluaran daripada IRA Tradisional anda tidak akan menjejaskan kelayakan anda untuk Roth IRA atau mencetuskan penalti 10% yang biasanya dikenakan pada pengeluaran awal.

Keputusan untuk menukar atau tidak akhirnya bergantung pada masa dan status cukai anda. Sekiranya anda hampir bersara dan mendapati diri anda berada di pendeposit cukai pendapatan tahun ini, sekarang mungkin bukan masa untuk menukar. Sebaliknya, jika pendapatan anda luar biasa rendah dan anda masih mempunyai banyak tahun untuk bersara, anda mungkin ingin menukar.

Maksimumkan Sumbangan

Sekiranya mungkin, cuba menyumbang jumlah maksimum yang dibenarkan oleh IRS: $ 5,000 setiap individu, ditambah tambahan $ 1,000 setiap tahun bagi mereka yang berusia 50 tahun dan lebih tua untuk tahun 2008. Batas tersebut adalah setiap individu, bukan setiap IRA.

Sudah tentu, tidak semua orang mampu menyumbang maksimum kepada IRA, terutama jika mereka juga menyumbang kepada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Jika pelan persaraan tempat kerja anda menawarkan sumbangan yang sesuai dengan majikan, maka wang "percuma" mungkin lebih berharga daripada jumlah potongan anda. Akibatnya, ia mungkin masuk akal untuk memaksimumkan sumbangan pelan terlebih dahulu, dan kemudian cuba memaksimumkan sumbangan IRA.