Apabila anda bersara, anda mungkin mahu mengubah semua aset persaraan anda menjadi IRA peralihan. Begitu banyak pilihan dan lebih banyak pilihan boleh meninggalkan seseorang yang tergendala mengenai apa yang dipilih oleh IRA apabila merancang untuk bersara. Sekiranya anda mempunyai IRA, pastikan anda mengelakkan kesilapan berikut:
1. Tidak mengambil kesempatan daripada pilihan pembahagian regangan atau tidak menetapkannya dengan betul.
"IRA peregangan" adalah satu cara untuk setiap benefisiari IRA untuk memaksimumkan pembayaran sepanjang jangka hayatnya. Ahli waris yang tepat dan memaklumkan mereka mengenai niat "regangan" pemilik IRA adalah kunci untuk membuat strategi ini berfungsi.
2. Tidak menamakan atau mengemas kini penerima IRA.
Tidak menyenaraikan benefisiari utama dan kontinjen boleh mengakibatkan pengagihan aset IRA kepada estet pemilik IRA, mengakibatkan pengedaran dan perpajakan dipercepat. Tidak menegakkan nama benefisiari semasa dan menyelaraskan mereka dengan dokumen perancangan ladang lain juga boleh menyebabkan konflik dan hasil yang tidak diingini.
3. Membuat rollovers pasangan yang tidak sesuai.
Kebanyakan IRA menyenaraikan pasangan suami isteri sebagai benefisiari utama. Salah satu strategi yang paling popular untuk benefisiari keluarga adalah dengan melancarkan IRA yang diwariskan ke dalam IRA sendiri. Tetapi dalam beberapa kes, ia boleh menjadi lebih cekap cukai untuk pasangan yang masih hidup untuk memastikan IRA sebagai benefisiari IRA yang diwariskan atau menafikan aset tersebut, sehingga membolehkan mereka untuk lulus kepada penerima manfaat kontinjen.
4. Tidak mengambil kesempatan daripada "IRD" jika anda adalah benefisiari.
Apabila kematian pemilik IRA, IRAnya termasuk dalam harta pusaka, mewujudkan liabiliti cukai harta tanah (jika berkenaan) serta liabiliti cukai pendapatan untuk benefisiari. Ramai waris IRA tidak menyedari bahawa IRA dianggap "Pendapatan Menghormati Diri" (IRD), mengikut Seksyen 691 (c) Kod IRS. Penamaan IRD membenarkan penerima manfaat mengambil potongan cukai pendapatan persekutuan untuk apa-apa cukai harta yang dibayar ke atas aset IRA, dengan itu mengehadkan cukai dua kali ganda aset IRA.
5. Menggulung stok syarikat kos rendah kepada IRA.
Pengagihan dari pelan yang layak seperti 401 (k) pada amnya dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa; Kadar cukai persekutuan berkisar antara 10% hingga 35% (sehingga 2009). Sekiranya stok syarikat dilancarkan ke IRA, pengagihan masa depan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Jika, sebaliknya, stok syarikat diambil sebagai pengagihan sekaligus dari pelan yang layak, hanya asas kos stok yang dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Ini dipanggil Penghargaan Belum Terealisasi. (Nota: Pengedaran mesti diambil sebagai stok, bukan tunai.) Peningkatan modal tidak direalisasi (perbezaan antara asas kos dan nilai pasaran saksama semasa) tidak dikenakan cukai sehingga stok dijual, di mana ia akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan biasa (pada kadar cukai 2009). Pastikan anda bercakap dengan penasihat cukai anda.
6. Tidak mengambil kesempatan daripada IRA Roth.
A Roth IRA adalah sumber persaraan yang berpotensi berharga. Bukan sahaja pengeluaran pengeluaran yang layak bebas cukai, tetapi pengedaran Roth IRA tidak memberi kesan kepada kebebasan Keselamatan Sosial, dan akaun Roth berpindah kepada penerima manfaat bebas cukai selagi akaun meluluskan peraturan lima tahun untuk pengagihan yang berkelayakan. Terdapat had pendapatan yang mempengaruhi kelayakan untuk IRA Roth, jadi pastikan anda bercakap pilihan ini dengan penasihat kewangan anda.
7. Tidak mengambil kesempatan daripada peningkatan had sumbangan.
Had sumbangan untuk 2009 ialah $ 5,000. Pemilik IRA berusia 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan tambahan $ 1,000 "menangkap" pada tahun 2009. Batas Roth IRA dan had tradisional IRA adalah sama.
8. Dengan mengandaikan bahawa pasangan yang tidak bekerja tidak boleh menyumbang.
Hakikatnya, IRA "spousal" berasingan boleh ditubuhkan untuk pasangan dengan sedikit atau tidak pendapatan sehingga had sama dengan pasangan bekerja.
9. Tiada tarikh penting.
Cukai ladang, jika berkenaan, akan dikenakan sembilan bulan selepas kematian pemilik IRA. Tenggat waktu yang sama berlaku kepada penerima yang ingin menolak aset IRA. Menjelang 30 September tahun berikutnya tahun kematian pemilik, benefisiari yang jangka hayatnya akan mengawal tempoh pembayaran mesti dikenalpasti. Secara amnya, benefisiari IRA yang ingin menerima pengagihan dalam jangka hayat mesti mula mengambil pengagihan yang diperlukan pada 31 Disember tahun yang sama.
10. Mengambil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) yang salah.
Pemilik IRA pada tahun tujuh puluhan mereka dikehendaki mengambil RMD daripada akaun mereka setiap tahun, berdasarkan nilai semua IRA bukan Roth mereka. Mereka yang tidak mencukupi setiap tahun mungkin tertakluk kepada penalti cukai pendapatan persekutuan sebanyak 50% daripada jumlah yang sepatutnya diambil sebagai RMD tetapi tidak. Menggabungkan aset persaraan mungkin memudahkan pengurusan pengedaran ini. Undang-undang semasa membenarkan penggantungan satu kali keperluan untuk mengambil RMD untuk tahun 2009. RMD mesti disambung semula pada tahun 2010.
11. Menetapkan tajuk IRA dalam kepercayaan.
Mempercayai pemilik sebenar IRA menyebabkan cukai segera - termasuk cukai penalti sebanyak 10% jika pemegang IRA berada di bawah umur 591/2.
12. Membayar penalti yang tidak perlu pada awal (pra-umur 591/2) distribusi IRA.
Selagi pengeluaran dibuat mengikut kehendak Kod IRS Seksyen 72 (t), tidak perlu membayar penalti pada pengedaran dari IRA sebelum pemilik berusia 591/2. Seksyen 72 (t) membenarkan tiga kaedah pengiraan untuk menentukan bayaran berkala yang sama rata berdasarkan jangka hayat pemilik. Pembayaran mesti berterusan selama 5 tahun atau sehingga umur 591/2, yang mana lebih masa.
Perkara-perkara lain untuk Ingat
IRA Bukan Pelaburan
Itu bermakna IRA berfungsi sebagai "akaun" persaraan bukan pelaburan persaraan. Ramai orang percaya bahawa IRA adalah seperti CD dan mereka membayar kadar faedah. Ini kemungkinan besar benar jika anda melabur dalam IRA di bank tempatan anda. Dalam kes ini, anda membeli CD dalam IRA kerana CD adalah satu-satunya pilihan pelaburan yang tersedia (beberapa bank kini mempunyai firma pembrokeran rumah yang membolehkan anda memasukkan wang ke pelaburan lain).
IRA Adakah "Kenderaan Pelaburan"
Saya selalu menjelaskan IRA sebagai kenderaan pelaburan peribadi anda sendiri. Anda kemudian memilih penumpang apa yang masuk ke dalam kenderaan anda. Imej mental para badut di sirkus menumpuk ke dalam kereta kecil itu selalu teringat. Anda boleh mempunyai banyak badut dalam IRA anda seperti yang anda mahu sedikit sebanyak yang anda mahu. Anda boleh memiliki semua wang anda yang dilaburkan ke stok Walmart atau tersebar di 100 stok yang berbeza (Anda harus mempunyai sejumlah besar wang dalam IRA untuk melakukan ini). Sekiranya anda membuka IRA Tradisional atau Roth di firma pembrokeran, anda boleh melabur hanya dengan CD, tetapi anda juga membuka pintu kepada banyak pilihan pelaburan lain, iaitu saham, bon, dana bersama, EFT, anuiti. Kemudian apa yang anda bayar IRA ditentukan berdasarkan pulangan sebenar pelaburan.
* Sekatan, penalti dan cukai boleh dikenakan. Kecuali kriteria tertentu dipenuhi, pemilik Roth IRA mestilah 59 1/2 atau lebih tua dan telah memegang IRA selama 5 tahun sebelum pengeluaran cukai bebas dibenarkan.
Jawatan Popular
Tanya Pembaca: Apakah App atau Alat Kewangan Peribadi Kegemaran Anda?
Kajian DriveWealth: Bergerak Melabur untuk Millennials
Perkara Millennials Harus Dilakukan Sebelum Membeli Rumah
Apakah Anda Menggunakan Kredit Pelajar Anda Untuk Beli?
Nasihat Pelaburan Terbaik Untuk Pemula (Daripada 13 Pakar)
Catat Ulasan Anda