Melabur

Tanya GFC 024 - Bantuan - Saya Telah Milik 1 Juta Dolar - Dalam IRA!

Tanya GFC 024 - Bantuan - Saya Telah Milik 1 Juta Dolar - Dalam IRA!

Sekiranya anda mewarisi 1 juta dolar itu menarik - sangat menarik. Tetapi jika anda mewarisi 1 juta dolar dalam IRA ia juga menarik - tetapi juga rumit. Saya menerima pertanyaan Ask GFC mengenai topik yang baru-baru ini:

Hai Jeff, terima kasih atas semua yang anda lakukan dan teruskan kerja yang hebat !! SOALAN: Sekiranya berusia 30 tahun mewarisi IRA $ 1 juta dari Kakek dan yang berusia 30 tahun menukarkannya ke IRA atas namanya dia akan membayar 50% cukai sehingga mengurangkan $ 1 juta hingga $ 500k (betul?) Apa alternatifnya ? jika dia memegang IRA datuk yang bertajuk dengan nama FBO sendiri kakaknya maka dia mesti mula mengambil RMD tahun yang dia mewarisi wang tanpa mengira umur datuk atau usianya sendiri (adakah ini betul?) Apa yang akan menjadi cadangan anda untuk berusia 30 tahun tanpa kekayaan luar biasa yang mewarisi sejumlah besar wang? Terima kasih!!!

Jika anda mewarisi 1 juta dolar dalam bentuk IRA, itu adalah kekayaan sebenar, tetapi kekayaan dengan beberapa rentetan utama dilampirkan kepadanya. Wang itu pasti anda, tetapi ada banyak batasan mengenai apa yang boleh anda lakukan dengannya, bahkan berapa banyak akses yang anda akan perlu.

Dengan itu, mari kita berikan untuk mencuba dan membantu pembaca ini menyusun pilihannya.

Kaedah-Kaedah Am mengenai IRA Warisan

Kita perlu memulakan perbincangan dengan perbezaan yang penting. Terdapat dua jenis benefisiari yang tidak boleh mewarisi IRA, pasangan dan bukan pasangan. Keadaan dengan pasangan adalah sangat mudah. Anda boleh melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA di bawah nama anda sendiri (di mana anda juga boleh menukarnya ke Roth IRA), atau anda boleh melancarkannya ke dalam akaun IRA yang diwarisi, di mana anda boleh mengambil pengeluaran sebelum bertukar umur 59 1/2 tanpa perlu membayar penalti pengeluaran awal 10%.

Tetapi sejak pembaca menunjukkan bahawa IRA ini diwariskan dari datuknya, kita akan memberi tumpuan kepada IRA bukan pasangan yang diwariskan.

Dengan IRA bukan pasangan yang diwariskan, benefisiari itu boleh menjadi hanya tentang sesiapa sahaja - seorang anak, cucu, saudara kandung, atau juga teman rapat. Penamaan seseorang sebagai benefisiari mempunyai akibat undang-undang penting. Itulah kerana penamaan benefisiari IRA melampaui kehendak. Ini bermakna walaupun penerima tidak tersenarai dalam kehendak dendam, dia akan mewarisi semua hak kepada IRA sebagai benefisiari khusus akaun tersebut.

Titik penting: Anda tidak mempunyai pilihan untuk melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA anda sendiri, sama ada jenama baru atau sudah sedia ada.

IRA mesti dipindahkan ke akaun IRA yang diwariskan khusus. Penjaga mesti mendaftarkan akaun dalam nama anda, tetapi juga memasukkan nama orang yang diwariskan oleh IRA. Penamaan ini akan menentukan hakikat bahawa akaun itu adalah akaun tabung benefisiari IRA.

"Pengedaran" adalah kata kerja di sini! Menurut peraturan IRS, sebagai pemilik bukan warisan IRA diwariskan, anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan - yang biasanya dikenali sebagai MRD. Pengagihan tersebut hendaklah bermula tidak lewat dari 31 Disember, selepas tahun kematian pemilik asli IRA.

MRD ditentukan oleh umur pemilik akaun asal pada masa kematian. Terdapat dua pilihan:

Pemilik IRA asal meninggal dunia selepas mencapai umur 70½ tahun.

Anda akan mempunyai pilihan untuk memilih untuk mengira MRD sama ada dengan menggunakan umur anda sendiri, atau dengan menggunakan umur pemilik IRA asal pada usia kematiannya. Menggunakan usia pemilik asal mungkin akan lebih baik jika orang itu lebih muda daripada anda pada masa kematian, kerana ia akan menyebarkan pembayaran lebih daripada beberapa tahun, dan oleh itu menyimpan liabiliti cukai lebih rendah.

Distribusi mesti diambil berdasarkan jangka hayat sama ada anda atau pemilik IRA asal. Mereka dikira berdasarkan Jadual Kemajuan Hayat IRS.

Pemilik IRA asal meninggal dunia sebelum mencapai umur 70½ tahun.

Dalam keadaan ini, pemilik asal tidak akan dikehendaki mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dari IRA semasa hayatnya. Jika ini berlaku, maka anda akan mempunyai pilihan untuk menarik balik dana selama tempoh lima tahun. Ini akan membolehkan anda mengedarkan sepenuhnya IRA pada 31 Disember tahun kelima selepas kematian pemilik IRA yang asal.

Satu lagi perkara penting: Pengagihan yang diambil dari IRA yang diwariskan tertakluk kepada cukai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, mereka biasanya tidak dikenakan penalti pengeluaran awal IRS 10%. Pengecualian itu adalah benar walaupun pengedaran diambil sebelum anda atau pemilik IRA yang asal mencapai umur 59 1/2.

Masih lagi benar-benar titik penting: Apabila anda melancarkan dana dari IRA asal ke IRA yang diwarisi, anda mesti yakin bahawa ia selesai sebagai pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah.

Ini sangat penting - jika pemegang amanah IRA yang asal mengeluarkan cek, keseluruhan jumlah pengedaran akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada tahun ia diagihkan.

Tiada peruntukan peralihan selama 60 hari berkenaan dengan IRA yang diwariskan bukan pasangan. Sebaik sahaja wang diedarkan dari IRA asal, tidak lagi layak untuk dilancarkan ke IRA yang diwarisi, atau mana-mana akaun IRA yang lain.

OK, adakah anda masih bangun? Mari kita teruskan.

Mengambil Pengagihan Lump Sum dari IRA Warisan

Rujukan soalan pembaca menukarkan seluruh baki akaun IRA yang diwarisi dan membayar sesuatu seperti 50% dari baki dalam cukai. Saya mengesyaki - tetapi saya tidak pasti - bahawa apa yang dia merujuk kepada perlu membayar cukai pendapatan ke atas 1 juta dolar mewarisi yang duduk dalam akaun IRA.

Walaupun itu mungkin, ia tidak perlu dan tidak diingini. Sekiranya anda akan memindahkan wang dari IRA yang diwariskan ke dalam IRA peribadi anda, pada dasarnya anda akan memindahkan wang dari satu IRA ke yang lain. Tetapi itu pada asasnya apa yang anda lakukan apabila anda melancarkan wang dari IRA pemilik asal ke dalam akaun IRA yang diwarisi.

Akaun IRA yang diwarisi adalah dalam nama anda, tetapi termasuk nama pemilik asal.

Ini sebenarnya akan menjadi kelebihan anda. Itu kerana sebahagian besar wang dari IRA asal akan kekal dalam akaun IRA yang diwarisi, di mana ia akan terus berkembang berdasarkan dasar yang ditangguhkan cukai. Tetapi kelebihannya ialah anda boleh mula mengambil pengedaran dari akaun pada hampir setiap peringkat umur. Anda tidak perlu menunggu sehingga anda berusia 59 1/2, 65, atau bahkan 70 1/2. Itulah manfaat yang sangat baik, kerana ia dapat memberikan anda pendapatan tambahan yang segera, serta akaun persaraan yang dapat bertahan selama sisa hidup anda.

Sekarang, selalu ada pilihan untuk menggunakan kaedah pengedaran dipercepatkan, dan menarik balik semua wang dari IRA yang diwarisi dalam tempoh lima tahun. Itu pasti akan memberi anda akses kepada wang dengan lebih cepat daripada jika ia diedarkan ke atas sama ada jangka hayat anda, atau pemilik asal pada masa kematian. Tetapi ia mungkin bukan strategi terbaik.

Dengan pengedaran dipercepatkan, ya, anda akan mendapat akses kepada wang yang lebih cepat, tetapi anda juga akan sepenuhnya menghabiskan akaun itu, sebelum persaraan anda sendiri, kerana pembaca ini hanya berusia 30 tahun.

Cukai adalah pertimbangan yang lebih besar.

Membayar Cukai ke atas 1 juta Dollar Warisan Daripada IRA adalah Isu Semua oleh Sendiri

Dengan menggunakan kaedah pengedaran dipercepatkan, anda juga akan meningkatkan jumlah cukai pendapatan yang anda perlu bayar pada pengedaran tersebut. Sekiranya anda mewarisi 1 juta dolar, anda perlu menambah $ 200,000 kepada pendapatan anda setiap tahun dan selama lima tahun.

Ini boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai sebanyak 33% - atau lebih tinggi - menyebabkan anda kehilangan sekurang-kurangnya satu pertiga daripada pengagihan kepada cukai, dan itu tidak termasuk cukai pendapatan negara.

Walau bagaimanapun, jika pengedaran dilakukan sepanjang hayat pembaca, yang bermaksud bahawa ia mungkin tersebar lebih daripada 50 tahun atau lebih, anda melihat pengagihan tahunan kira-kira $ 20,000. Jika anda berada dalam kurungan cukai 15%, anda akan membayar hanya $ 3,000 setahun dalam cukai ke atas pengedaran itu. Di samping itu, tidak mungkin pengedaran yang kecil akan mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Cadangan saya

Saya akan mengatakan bahawa jika anda tidak mempunyai keperluan segera dan mendesak untuk wang, anda harus pergi dengan MRD berdasarkan jangka hayat. Ini bukan sahaja akan mengakibatkan liabiliti cukai yang lebih rendah, tetapi ia juga akan memelihara IRA untuk banyak tahun yang akan datang. Fikirkan semua pendapatan pelaburan tertunda cukai yang boleh anda peroleh pada IRA $ 1 juta dari umur 30 tahun! Itu saja harus menghapuskan semua keraguan.

Sebagai penutup, saya ingin mengakui bahawa IRA warisan adalah haiwan yang rumit, terutama yang bernilai seperti $ 1 juta. Atas sebab itu, saya sangat mengesyorkan agar anda berunding dengan CPA atau peguam cukai. Bukan sahaja mereka dapat memberikan nasihat yang lebih spesifik, namun mereka mungkin dapat menjalankan beberapa perhitungan yang jelas akan menunjukkan implikasi pajak dari dua metode distribusi yang berbeda.

Catat Ulasan Anda