Melabur

Tanya GFC 025: Adakah Roth IRA Conversion Menjadi Sense Apabila Saya Sudah Bersara?

Tanya GFC 025: Adakah Roth IRA Conversion Menjadi Sense Apabila Saya Sudah Bersara?

Saya sudah banyak bercakap tentang penukaran Roth IRA, tetapi adakah mereka masuk akal apabila anda sudah bersara? Dan jika ya, apakah strategi terbaik untuk membawa penukaran itu?

Kami menerima Tanya GFC soalan yang merujuk kepada kedua-dua topik:

"Saya mempunyai 300K dalam bekas majikan 401K. Saya berusia 69 tahun. Menyediakan RMD (Dikehendaki Minimum Pengagihan) dalam 2 tahun, saya memikirkan untuk bergerak beberapa 401K ke Roth sebelum itu. Bolehkah saya
lakukan yang berikut:

- Pindah $ 50k dari 401K selepas pengedaran Q 4 (jadi saya mendapat pendapatan itu), tetapi sebelum akhir tahun? Anggapkan pengedaran adalah 12/23, dapatkan pengedaran, kemudian pindahkan 401K 12/28 untuk cukai yang dipukul tahun ini.

- Pindah $ 50k dari 401K pada tahun depan untuk cukai yang dikenakan pada tahun depan. Saya mungkin bergerak lebih bergantung kepada bagaimana percubaan cukai memainkan, akan menganalisa itu. "

Untuk sebahagian besar, melakukan penukaran Roth biasanya merupakan idea yang baik, tidak kira sejauh mana garis persaraan anda berada. Dan jarak penukaran selama beberapa tahun biasanya merupakan strategi terbaik. Tetapi mari kita bincangkan spesifik, kerana melakukan penukaran dalam persaraan mungkin menambah kedutan atau dua ke proses.

Manfaat Melakukan Penukaran Roth dalam Persaraan

Oleh kerana pengeluaran yang diambil dari IRA Roth adalah bebas cukai, ini adalah faedah paling jelas untuk melakukan penukaran. Dengan menukar 401 (k) dana kepada Roth IRA, penulis bertukar sumber pendapatan yang boleh dikenakan cukai untuk sumber bebas cukai. Implikasi cukai bagaimanapun tidak selalu bermain tulen, terutamanya dalam persaraan, tetapi kami akan lebih spesifik dengan cukai di bahagian seterusnya.

Keuntungan terbesar berikutnya ialah penukaran Roth - sebenarnya, mungkin yang terbesar dalam persaraan - adalah bahawa Roth IRAs tidak memerlukan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD).

Kenapa itu masalah besar?

RMD adalah kaedah yang digunakan oleh IRS untuk memaksa dana daripada pelan persaraan yang dilindungi cukai, dan menjadi pendapatan bercukai. Setelah bertahun-tahun mengumpulkan sumbangan dan pendapatan yang ditolak cukai dan cukai, mewakili RMD masa bayaran balik cukai.

RMD diperlukan apabila anda mencapai usia 70 1/2. Pada ketika itu, setiap pelan mesti mula mengagihkan dana berdasarkan jangka hayat anda yang tinggal pada umur setiap pengedaran. Secara teori, ini bermakna bahawa dari umur 70 1/2 ke, katakan 90, rancangan persaraan anda akan berkurangan, atau sangat dekat dengannya.

Itu menjadi masalah jelas jika anda hidup 90 tahun yang tidak lagi biasa. Tetapi anda akan tiba pada usia itu dengan aset pensiun yang sangat berkurang.

Sejak Roth IRAs tidak memerlukan RMD, mereka hampir pasti anda harapan terbaik untuk tidak mengatasi wang anda.

Dengan cara yang sama, IRA Roth adalah cara terbaik untuk memelihara sekurang-kurangnya beberapa aset persaraan anda untuk diserahkan kepada pewaris anda apabila kematian anda. Walaupun IRA tradisional dan pelan persaraan lain menjana liabiliti cukai untuk pewaris anda (kerana RMD), Roth IRAs tidak menjana pendapatan bercukai.

Oleh itu, terdapat sebab-sebab yang jelas untuk menukarkan 401 (k), atau mana-mana pelan persaraan yang terlindung cukai, kepada Roth IRA.

Akibat Kesalahan Cukai Penukaran Roth ini

Untuk mendapatkan pendapatan bebas cukai yang diberikan oleh Roth IRA, anda perlu membayar cukai pendapatan tetap pada jumlah wang yang anda tukar daripada pelan persaraan yang lain. Sekali lagi pengagihan dari mana-mana pelan persaraan - selain daripada Roth IRA - tertakluk kepada cukai pendapatan.

Dengan menukarkan $ 50,000 daripada 401 (k) rancangannya kepada Roth IRA, penulis menambah $ 50,000 kepada pendapatannya yang boleh dikenakan cukai. Jika akibat daripada menambahkan jumlah itu kepada pendapatan yang boleh dikenakan cukainya yang lain meletakkannya dalam kurungan cukai 25%, maka dia perlu membayar $ 12,500 pada penukaran. Mana-mana cukai pendapatan negeri akan menambah liabiliti itu.

Ini adalah di mana anda perlu menilai keadaan semasa semasa anda, berbanding dengan apa yang anda harapkan dalam beberapa tahun. Penulis berusia 69 tahun dan tidak menyatakan jika dia bersara atau jika dia masih bekerja. Itu membuat pertimbangan tambahan.

Jika dia berada dalam apa-apa yang lebih besar daripada kurungan cukai 15%, tetapi menjangka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah selepas beralih 70 1/2, dia mungkin tidak mahu melakukan penukaran sekarang. Ini benar terutamanya jika dia mempunyai pendapatan pekerjaan.

Walau bagaimanapun, jika dia tidak mengharapkan kemerosotan ketara dalam kurungan cukai beliau ke depan, akan masuk akal untuk melakukan penukaran Roth sekarang.

Saya tidak tahu jika berlaku kepada penulis, tetapi ada sekurang-kurangnya tiga faktor cukai lain yang perlu dipertimbangkan ketika melakukan penukaran Roth:

1) Surteks Medicare 3.8%. Di bawah peruntukan Obamacare, terdapat Suruhanjaya Medicare 3.8% atas pendapatan pelaburan yang diperoleh pasangan yang memfailkan bersama dengan pendapatan kasar diselaraskan yang diselaraskan (MAGI) lebih daripada $ 250,000 (atau $ 200,000 untuk pemohon tunggal). Anda perlu berhati-hati bahawa jumlah penukaran Roth tidak akan mencetuskan cukai tersebut.

2) Jika anda mempunyai stok syarikat dalam pelan 401 (k) anda. Penulis ingin menukar 401 (k) nya. Ini menimbulkan kemungkinan bahawa rancangan tersebut mengandungi stok syarikat. Terdapat peraturan khas yang dikenakan ke atas penghargaan yang belum direalisasi bersih (NUA) saham syarikat yang dihargai dalam pelan syarikat. Oleh kerana penulis lebih dari umur 59 1/2, peraturan tersebut akan membolehkan dia mengambil pengagihan sekaligus dari 401 (k), dan membayar cukai pendapatan hanya pada kos sebenar stok.Dia boleh menjual stok pada masa akan datang, hanya membayar kadar keuntungan modal jangka panjang. Ini mungkin menyebabkan dia kurang daripada cukai daripada melakukan penukaran Roth.

3) Membayar liabiliti cukai daripada simpanan tidak terlindung cukai. Sekiranya penulis ingin dapat menukar keseluruhan $ 50,000 ke Roth IRA, dia perlu membayar liabiliti cukai pendapatan daripada simpanan yang boleh dikenakan cukai. Contohnya, jika dia berada dalam kurungan cukai 25%, dia perlu membayar $ 12,500 dalam cukai. Sekiranya dia bayar daripada jumlah penukaran ini, hanya $ 37,500 akan membuatnya kepada Roth. Dengan membayar bil cukai daripada penjimatan yang boleh dikenakan cukai, dia boleh mengubah keseluruhan baki.

Menangani Soalan Tertentu Penulis

Sekarang kita telah menutup dasar-dasar melakukan penukaran Roth selepas bersara, biarkanlah kita menangani soalan-soalan tertentu penulis.

Penulis bertanya sama ada dia boleh melakukan perkara berikut:

Pindah $ 50k dari 401K selepas pengedaran Q 4 (jadi saya mendapat pendapatan itu), tetapi sebelum akhir tahun? Anggapkan pengedaran adalah 12/23, dapatkan pengedaran, kemudian pindahkan 401K 12/28 untuk cukai yang dipukul tahun ini.

Pindah $ 50k dari 401K kadang-kadang tahun depan untuk cukai memukul tahun depan. Saya mungkin bergerak lebih banyak bergantung pada bagaimana percubaan cukai memainkan, akan menganalisis itu.

Jawapan untuk kedua-dua soalan hampir sama. Dia pastinya boleh melakukan ini, dan ia masuk akal untuk menyebarkan penukaran selama beberapa tahun. Terdapat $ 300,000 duduk di 401 (k) nya, dan akibat cukai bergerak yang sekaligus boleh menjadi sangat menggalakkan. Ia lebih baik untuk melakukan penukaran pada pelan ansuran apabila jenis wang yang terlibat.

Sekiranya dia cuba memindahkan keseluruhan 401 (k) kira-kira $ 300,000 dalam satu tahun, ia boleh menolak liabiliti cukai pendapatan persekutuan dan negeri gabungannya di antara 40% dan 50%. Membayar ke atas $ 150,000 dalam cukai, untuk keistimewaan mendapatkan pendapatan bebas cukai pada masa akan datang, adalah harga yang terlalu curam untuk membayar walaupun untuk faedah itu.

Dengan membuat penukaran tahunan sebanyak $ 50,000, pemindahan itu harus tertakluk kepada kadar cukai yang lebih rendah, membolehkannya untuk memindahkan lebih banyak wang ke dalam Roth.

Inilah yang saya maksudkan apabila saya berkata sebelum ini bahawa implikasi cukai penukaran Roth tidak selalu bermain tulen. Banyak bergantung pada braket cukai pendapatan anda, dan jumlah dana yang anda tukar kepada Roth.

Walau bagaimanapun, penulis akan dapat menetapkan penukaran dengan cara yang membuat liabiliti cukai minimum, dan mencapai matlamat yang diharapkannya.

Catat Ulasan Anda