Kaedah Pengagihan untuk IRA SEP

Apabila saya menyeberang dari pekerja W-2 untuk menjadi bekerja sendiri dan mengasaskan firma pelaburan kami, saya teruja dengan banyak rancangan persaraan perniagaan yang saya ada sekarang.

Salah satu pilihan (yang akhirnya menjadi yang saya ikuti) ialah IRA Pencen Pekerja Ringkas (SEP). A SEP IRA dan IRA tradisional adalah had sumbangan yang dikenakan. Pada tahun 2010, peraturan sumbangan untuk SEP dibenarkan untuk kurang daripada 25% daripada pendapatan bersih diri anda sendiri; atau $ 49,000.

Persamaan lain antara IRA SEP dan IRA tradisional adalah peraturan pengedaran. Pengagihan kedua-dua akaun IRA dan SEP IRA mesti diambil pada beberapa titik tetapi beberapa pengedaran adalah pilihan dan orang lain akan dipaksa. Penalti dan cukai yang digunakan untuk kedua-dua pengagihan akan bergantung pada umur pemilik pada saat pengedaran serta pemotongan pajak aset selama waktu sumbangan.

Sebelum umur 59 ½, sebarang pengeluaran awal akan dikenakan penalti 10%. Ini adalah tambahan kepada cukai pendapatan persekutuan yang dikenakan. Terdapat beberapa pengecualian untuk penolakan penalti pengeluaran awal 10% termasuk:

Wang Digunakan untuk Perbelanjaan Perubatan

Sekiranya pengeluaran dibuat untuk membayar kos perubatan yang tidak boleh dibayar balik, sebarang jumlah yang melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar individu yang dilaraskan untuk tahun ini tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal.

Wang Digunakan untuk Bayar Insurans Perubatan

Pengagihan bebas penalti boleh digunakan untuk membayar insurans perubatan untuk individu, pasangan mereka, dan mana-mana tanggungan selagi pengagihan diperlukan kerana:

Kehilangan kerja

Faedah pengangguran telah dibayar oleh agensi negeri atau persekutuan selama 12 minggu berturut-turut.

Orang yang menerima pengagihan sepanjang tahun mereka menerima pampasan pengangguran atau untuk tahun yang akan datang.

Orang itu menerima pengedaran selewat-lewatnya 60 hari selepas pengambilan semula berlaku.

Wang yang Digunakan untuk Hilang Upaya

Apabila seseorang menjadi cacat sebelum umur 59 ½ dan mengambil pengagihan dari akaun IRA mereka, pengedaran tidak dikenakan penalti. Bukti kecacatan daripada pembekal perubatan berlesen mestilah ditunjukkan sama ada keadaan mental atau fizikal menghalang individu daripada mencari pekerjaan yang berfaedah.

Wang Digunakan untuk Beli Rumah Pertama

Wang boleh ditarik balik tanpa penalti jika dana itu digunakan untuk membeli, membina, atau merombak rumah pertama untuk pemegang akaun, pasangan, anak, cucu, atau ibu bapa pemegang akaun. Wang harus digunakan untuk membayar biaya perolehan yang layak sebelum akhir hari ke-120 menerima pengagihan dana. Wang yang dikeluarkan untuk membeli rumah pertama tidak boleh melebihi $ 10,000 semasa hayat pemilik akaun untuk individu tunggal. Pasangan berkahwin boleh menarik balik sejumlah seumur hidup sebanyak $ 20,000.

Wang yang Digunakan untuk Levy Cukai

Wang dalam akaun IRA boleh dikenakan oleh IRS jika cukai dimiliki yang mengakibatkan jumlah taburan. Sebarang jumlah pengedaran tidak akan dikenakan yuran penalti.

Wang Digunakan untuk Perbelanjaan Pendidikan

Jika wang digunakan untuk membiayai perbelanjaan pendidikan tinggi pemilik atau tanggungan pemilik, jumlahnya akan dikenakan penalti. Perbelanjaan pendidikan yang layak termasuk tuisyen, buku, bekalan, dan yuran sekolah sebagai sebahagian daripada syarat pendaftaran di kolej, universiti, sekolah vokasional, dan sekolah pasca menengah yang lain yang menyertai program bantuan pelajar melalui Jabatan Pendidikan.

Pengagihan benefisiari

Bagi program SEP, pengagihan bebas penalti dibuat dari satu siri pembayaran yang sama dan mesti berlangsung selama lima tahun atau sehingga pemilik mencapai umur 59 ½, yang mana tempoh waktu lebih lama.

Bagi benefisiari IRA, jika pemilik akaun mati sebelum mencapai umur 59 ½, jumlah pengedaran bagi benefisiari tidak dihukum.