Peraturan Rakarakatan IRA Roth - Membalikkan / Buat Undur Penukaran IRA Roth

Berapa kali dalam hidup anda anda ingin anda mempunyai "lakukan lebih lanjut"Atau"ambil semula“.

Seringkali kali anda terjebak dengan keputusan yang anda buat dan kesannya yang datang bersama-sama dengannya.

Ketika datang untuk melabur, ramai di antara kita telah membuat kesilapan selama bertahun-tahun. Sama ada sedang menyia-nyiakan pelan persaraan anda atau membeli "tip saham panas" yang menjadi bencana; ini adalah keputusan yang tidak dapat dipulihkan.

Satu keputusan yang membolehkan anda untuk tunai dalam "redo" adalah penukaran Roth IRA.

Bagi mereka yang mungkin telah menukar Roth IRA mereka secara beransur-ansur, inilah yang perlu anda ketahui untuk membalikkannya kembali ke IRA tradisional yang lebih dikenali sebagai "Penyataan semula“.

Berikut adalah peraturan-peraturan mengenai Pembentukan semula IRA yang anda perlu ketahui. Ketahui lebih lanjut mengenai peraturan Roth IRA dan had sumbangan di sini juga!

Recap of Event Conversion 2010

Sekiranya anda tidak pernah mendengar peristiwa Penukaran Roth IRA 2010, maka anda pastinya tidak pernah melawat blog saya sebelum ini. Tidak mengapa, saya memaafkan awak. 🙂 Walaupun tahun 2010 adalah tahun sebenar yang anda boleh tukar, pendapatan yang akan dituntut boleh ditangguhkan sehingga 2011 dan 2012.

Mengharapkan majoriti untuk mengambil kesempatan ini, IRS telah menyediakan peruntukan khas mengenai bagaimana cukai akan dibayar. IRS telah memberikan anda pilihan untuk menuntut 50% daripada jumlah penukaran sebagai pendapatan pada tahun 2011 dan baki 50% pada 2012. Perlu diingat bahawa ini adalah hanya pada tahun 2010. Selepas 2010, semua cukai akan dibayar sepenuhnya pada tahun berikutnya.

Jika anda memilih untuk membayar cukai dalam tempoh dua tahun, ingat bahawa kadar cukai ditentukan pada tahun itu sahaja. Sebagai contoh, pada tahun 2011 anda akan membayar cukai berdasarkan kurungan cukai anda untuk tahun itu. Sekiranya pendapatan anda adalah roket entah bagaimana pada tahun 2012, maka anda akan membayar lebih banyak cukai pada tahun itu untuk penukaran.

Kenapa Anda Membuat Recharacterize Penukaran IRA Roth?

Itulah soalan yang hebat! Dengan Dow Jones berlegar sekitar 10,000 lagi, saya berharap anda tidak mahu melakukan pengekalan Roth IRA dalam beberapa tahun akan datang. Kebanyakan orang yang telah membalikkan Penukaran Roth IRA telah melakukannya untuk sebab-sebab berikut.

Pada masa penukaran, nilai akaun IRA tradisional anda adalah apa yang anda perlu tambah sebagai pendapatan biasa untuk tahun itu. Sekiranya anda mengeksekusi penukaran Roth IRA pada awal tahun 2008 apabila Dow masih berada di tahap yang dihormati, penyataan semula itu adalah rahmat.

Mengapa? Kerana anda boleh membalikkan penukaran apabila baki akaun anda lebih tinggi dan kini dikembalikan semula dengan jumlah yang lebih rendah. Pada dasarnya, ini bermakna anda akan membayar cukai pendapatan yang kurang pada penukaran. Bagaimana pula untuk redo?

Adakah Anda Meninggal Masa Lalu?

Seperti mana-mana kupon yang hebat, biasanya ada tarikh tamat tempoh. Penggayaan semula tidak berbeza. Anda mempunyai sehingga 15 Oktober tahun kalendar selepas tahun anda ditukar untuk mencipta semula. Bagi mereka yang mahu menterbalikkan penukaran anda pada tahun 2008; maaf, tetapi sudah terlambat.

Untuk rujukan masa depan, jika anda cuba mencipta penukaran dari Roth kembali ke IRA tradisional anda tidak dibenarkan untuk kembali semula ke Roth dalam tahun cukai yang sama atau dalam tempoh 30 hari selepas penjanaan IRA.

Dalam erti kata lain, IRA yang telah beralih ke Roth awal tahun ini dan kemudian dihidupkan semula tidak dapat dikembalikan kepada Roth tahun ini. Pengambilan semula perlu ditangguhkan sehingga sekurang-kurangnya 1 Januari atau jika kemudian, 30 hari selepas IRA ditukar kepada tradisional.

Peraturan tentang Bagaimana Melaporkan Penyataan semula

Untuk membalikkan penukaran, langkah pertama adalah menghubungi penjaga IRA anda. Sebagai contoh, firma-firma pembrokeran paling banyak akan mempunyai kertas kerja rumah sendiri untuk disiapkan. Langkah seterusnya akan bergantung jika anda telah memfailkan penyata cukai anda atau tidak. Jika anda masih belum memfailkan, hanya mengemas kini borang 1040 yang akan mengurusnya. Jika anda telah memfailkan, anda perlu memfailkan pemulangan yang dipinda dengan bentuk 1040x dan anda kembali ke papan lukisan.

Soalan Penyemakan semula terkini

Adakah pencirian semula berdasarkan dolar saham saham atau saham saham sahaja? - Berikut adalah keadaan saya: pada 2010, saya menggerakkan 10,000 saham syarikat ABC saham dalam IRA tradisional saya kepada Roth IRA yang baru dibuka (My Roth akaun dikreditkan 10,000 saham (bukan nilai dolar), kerana saya tidak menjual stok ketika saya melakukan pemindahan).

Harapan saya pada masa itu adalah bahawa saham akan menghargai nilai dalam tempoh setahun, maka saya boleh membayar cukai ke atas 10,000 saham bernilai pada masa penukaran kepada Roth dan akan menyedari keuntungan tanpa beban cukai di Roth IRA. Malangnya bagi saya, harga saham tidak naik tetapi menurun secara mendadak.

Akibatnya, saya meminta perkhidmatan pembrokeran saya untuk menukar (atau mencirikan semula) 10,000 saham ABC dari Roth kepada IRA tradisional pada bulan April tahun berikutnya 2011. Pencirian semula berjaya diselesaikan.

Walau bagaimanapun, firma perkhidmatan broker saya melaporkan penukaran IRA dalam jumlah $ (tetapi bukan # saham). Memandangkan nilai $ 10,000 saham pada masa pencirian semula dilakukan pada bulan April 2011 adalah jauh lebih rendah daripada nilai semasa bergerak dari IRA Tradisional ke Roth IRA pada tahun 2010.

Adakah saya perlu cukai atas perbezaan nilai $? Adakah pencirian 10,000 saham saya selesai dengan betul tanpa akibat cukai? Saya ingin menekankan bahawa saya tidak menjual stok sepanjang tempoh stok saya berada di Roth IRA saya.Saya hanya memindahkan 10,000 saham dari IRA Tradisional ke Roth dan kembali dari Roth kepada IRA tradisional.

• Semua penukaran dan penyesuaian Roth dilaporkan dalam dolar. Jika anda memberitahu penjaga bilangan saham yang anda mahu ditukar, mereka akan melaporkan nilai saham tersebut pada 1099R dan anda mesti melaporkan nilai itu dalam pendapatan anda. Apabila anda mencipta semula, anda perlu meminta pengekalan semula dari segi jumlah dollar penukaran asal anda yang anda mahu digayakan.

Dalam situasi anda, anda ditukar menjadi Roth IRA baru daripada Roth sedia ada. Pengekalan penuh penukaran sedemikian adalah mudah kerana tiada pengiraan pendapatan yang perlu dilakukan untuk mengira hasil pelaburan seluruh Roth sejak Roth tidak memegang apa-apa selain penukaran anda.

Oleh itu, Roth IRA ini pada masa ini sepatutnya mempunyai baki -0, dan nilai yang dikurangkan daripada saham-saham itu kini kembali dalam akaun TIRA anda. Anda telah menghapuskan bil cukai pada penukaran anda. Saya mengandaikan bahawa tiada dividen yang dibayar pada stok semasa berada di Roth IRA anda.

2. Persoalan kedua saya ialah berapa kali saya boleh bergerak ke belakang antara Roth dan IRA Tradisional seperti yang saya lakukan pada tahun 2010 dan 2011? Adakah terdapat peraturan yang membatasi bilangan penukaran dari IRA Roth-to-tradisional (dan pencirian semula) dalam 1 tahun atau dalam seumur hidup?

• Terdapat had masa untuk membalikkan semula aset yang sama. Had masa itu adalah sama ada 30 hari dari tarikh penyesuaian atau 1 Jan tahun selepas penukaran itu, mengikut mana yang lebih lama. Memandangkan penukaran anda yang lain pada tahun 2010 dan anda mencipta semula ia April, 2011, anda boleh menghidupkan semula 30 hari selepas pencegahan April.

Anda tidak perlu menunggu sehingga 2012 kerana penukaran anda yang dibezakan adalah penukaran 2010, bukan penukaran 2011. Ini adalah satu-satunya masa menunggu dan ia hanya terpakai apabila mengembalikan aset yang sama. Orang yang mempunyai IRA besar yang melakukan penukaran separa boleh menukar jumlah lain dalam IRA mereka tanpa tempoh menunggu.

Perhatikan bahawa anda mesti melaporkan aktiviti anda pada pulangan cukai anda apabila anda mencipta semula. Untuk tahun 2010, anda sepatutnya memfailkan Borang 8606 untuk melaporkan penukaran anda, melainkan jika anda memfailkan selepas anda memperkenalkannya. Sekiranya anda memfailkan selepas anda mencipta semula penukaran itu, anda tidak memerlukan 8606, tetapi sepatutnya memasukkan pernyataan penjelasan dengan pulangan 2010 anda yang menunjukkan tarikh dan jumlah kedua-dua penukaran dan tarikh dan jumlah penyesuaian dan berapa nilai apabila dipindahkan balik ke TIRA.

Sama ada anda atau IRS yang menerima 1099R untuk penyesuaian itu sehingga Januari, 2012 tetapi 1099R itu sepatutnya dikodkan untuk menunjukkan bahawa anda mencipta penukaran 2010. Oleh kerana ini semua diterapkan pada tahun 2010, pulangan 2011 anda tidak perlu mencerminkan apa-apa lagi mengenai penciptaan ini.

Sekiranya anda tidak menyertakan pernyataan penjelasan, IRS mungkin menghadapi masalah memahami apa yang anda lakukan dan berapa banyak penukaran anda yang dicirikan.