Melabur

Tanya GFC 030: Apakah Pilihan Saya Dengan 457 Rollover?

Tanya GFC 030: Apakah Pilihan Saya Dengan 457 Rollover?

Terdapat banyak tulisan di seluruh web dan di tempat lain tentang apa yang perlu dilakukan dengan pelan pelan persaraan, seperti rancangan 401 (k), rancangan 403 (b) dan juga IRA.

Tetapi jarang dibincangkan ialah apa yang perlu dilakukan dengan peralihan 457. Semoga berjaya, kami menerima persoalan semacam itu Tanya GFC:

Bolehkah pengedaran ($ 50,000) daripada pelan 457 "dilancarkan" ke IRA Roth sedia ada yang berusia lebih 5 tahun? Adakah terdapat had masa sebelum wang itu dapat ditarik balik? Saya sedar cukai perlu dibayar, tetapi adakah terdapat sekatan lain?

Pembaca bertanya tentang apa yang perlu dilakukan dengan peralihan 457, dan terutamanya kerana ia mungkin berkaitan dengan peralihan / penukaran ke dalam Roth IRA. Saya akan masuk ke dalam aspek penukaran Roth IRA, tetapi saya berfikir untuk pergi lebih luas, dan juga meliputi 457 peralihan ke dalam IRA tradisional.

Sebenarnya terdapat beberapa situasi di mana melakukan peralihan 457 - atau mana-mana majikan lain yang menaja pelan persaraan - kadang-kadang lebih masuk akal dengan IRA tradisional dan bukannya Roth IRA.

Bagi mereka yang tidak biasa dengan pelan 457, ia sama dengan 401 (k) dan 403 (b) rancangan dalam kebanyakan aspek.

Perbezaan utama adalah bahawa ia adalah rancangan persaraan yang ditawarkan oleh kerajaan negeri dan tempatan, dan beberapa pertubuhan yang dikecualikan cukai. Tetapi pertimbangan rollover juga sangat mirip dengan apa yang mereka lakukan untuk 401 (k) dan 403 (b).

Bolehkah 457 Rollover Dibuat Ke IRA Roth yang Ada?

Dalam satu perkataan, betul-betul! Pilihan untuk peralihan 457 adalah sama kerana mereka adalah untuk jenis pelan persaraan yang lain. Anda boleh melakukan 457 peralihan ke dalam Roth IRA, yang tentunya bermakna anda melakukan penukaran Roth.

Seperti yang anda lakukan dengan apa-apa jenis penukaran Roth, mana-mana bahagian 457 peralihan rollover yang terdiri daripada sama ada sumbangan yang dikenakan cukai atau pendapatan pelaburan yang diperolehi dalam pelan itu, akan dikenakan cukai pendapatan biasa apabila penukaran.

Walau bagaimanapun, tiada penalti pengeluaran awal 10% pada jumlah peralihan, walaupun anda berusia di bawah umur 59 1/2 pada masa penukaran.

Apabila anda melakukan penukaran Roth IRA, anda berdagang dengan liabiliti cukai sekarang untuk pendapatan bebas cukai kemudian.

Sebaik sahaja anda mencapai usia 59 1/2, dan selagi IRA Roth telah ditubuhkan sekurang-kurangnya lima tahun, sebarang pengagihan yang diambil adalah bebas cukai sepenuhnya.

Ada satu lagi manfaat penting kepada Roth IRA. Mereka tidak memerlukan anda mula mengambil Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD) dari rancangan pada umur 70 1/2. Hampir setiap pelan persaraan terlindung cukai tidak memerlukan RMD. Tetapi jika anda mempunyai IRA Roth, anda boleh menyimpan wang dalam pelan untuk sepanjang hayat anda.

Itu mengurangkan kemungkinan anda mungkin melebihi wang anda, tetapi juga bermakna anda akan mempunyai lebih banyak wang untuk meninggalkan ahli waris anda pada saat kematian anda.

Ini rancangan yang sangat baik, jadi mudah difahami mengapa Tanya GFC pembaca bertanya tentang hal itu sebagai destinasi berpotensi untuk peralihannya.

Had Pengeluaran Dana Penukaran Roth

The Tanya GFC pembaca bertanya jika ada had masa sebelum baki penukaran boleh ditarik balik. Memandangkan beliau merujuk bahawa kira-kira 457 peralihan akan dilancarkan - sebenarnya ditukarkan - ke IRA Roth sedia ada yang berusia lebih dari lima tahun, dia benar-benar bertanya sama ada dia akan mempunyai akses kepada dana dengan serta-merta, berdasarkan fakta bahawa akaun Rothnya telah dipenuhi peraturan lima tahun.

Tetapi jawapannya tidak.

Akaun lima tahun akan memberi faedah kepadanya untuk sumbangan Roth IRA yang berterusan. Dia boleh menarik balik jumlah sumbangan langsung itu kerana akaun itu sendiri telah memenuhi had lima tahun. Tetapi itu tidak terpakai pada penukaran Roth IRA.

Menurut peraturan IRS, setiap penukaran Roth menetapkan semula jam untuk had lima tahun lagi. Iaitu, jika dia menukar dana dari 457 rollover ke Roth IRA sekarang, dia perlu membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10% ke atas jumlah yang dikeluarkan sehingga sekurang-kurangnya lima tahun cukai telah berlalu sejak penukaran (pengecualian adalah jika dia sudah berumur 59 1/2).

Selanjutnya, dia perlu membayar cukai penalti dan cukai pendapatan ke atas sebarang jumlah pengeluaran dari IRA Roth yang mewakili pendapatan pelaburan.

Tetapi ingat, kami bercakap dengan ketat mengenai kira-kira 457 rollover / Roth penukaran di sini, bukan akaun Roth IRA sedia ada, atau sebarang sumbangan Roth IRA terus.

Rencana B: 457 Rollover ke IRA Tradisional

Pembaca tidak menanyakan soalan ini, tetapi itu adalah pertimbangan yang perlu dibincangkan berkenaan dengan 457 rollover. Pembaca tidak memberi kami sebarang maklumat latar belakang, seperti umurnya, sama ada atau tidak dia bekerja, atau apa pendeposit cukai yang dia ada. Mereka semua pertimbangan yang relevan untuk apa-apa jenis peralihan, tetapi terutamanya jika peralihan mungkin melibatkan Roth Penukaran IRA.

Kelebihan untuk melakukan peralihan 457 ke dalam IRA tradisional ialah peralihan boleh dicapai tanpa liabiliti atau penalti cukai pendapatan.

Dana ini boleh kekal di IRA, membina lebih banyak pendapatan pelaburan berdasarkan asas yang ditangguhkan cukai, dan berkembang sehingga umur 59 1/2, apabila anda boleh mula mengambil pengagihan, bebas dari penalti pengeluaran awal.

Kelemahan melakukan 457 peralihan ke dalam IRA tradisional adalah apabila pengedaran diambil, mereka akan dikenakan cukai pendapatan biasa.

Tidak seperti penukaran Roth IRA, yang memaksa anda untuk membayar cukai ke atas pengagihan sekarang sebagai pertukaran untuk pengeluaran tanpa cukai kemudian, peralihan ke dalam IRA tradisional mengelakkan cukai sekarang, tetapi memerlukan mereka semasa pengeluaran. (IRA tradisional, tidak seperti Roth IRA, juga tertakluk kepada RMD bermula pada umur 70 1/2.)

Tetapi tanpa pengagihan bebas cukai dalam persaraan, melakukan 457 peralihan ke dalam IRA tradisional mungkin masih lebih masuk akal daripada melakukan penukaran Roth.

Tradisional atau Roth IRA - Mana Laluan Yang Lebih Baik untuk 457 Rollover?

Jawapan kepada soalan ini sangat bergantung kepada maklumat yang ada Tanya GFC pembaca tidak memberikan - umurnya, status pekerjaan dan pendudukan cukai pendapatan. Atas sebab itu, saya akan menyimpan bahagian perbincangan ini secara umum. Walaupun kita tidak mempunyai keadaan latar belakang pembaca, masih terdapat faktor-faktor penting yang perlu dipertimbangkan pada bila-bila masa anda melakukan peralihan apa-apa.

Penukaran Roth umumnya lebih masuk akal jika anda berada dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih rendah. Sebagai contoh, jika kadar cukai marginal persekutuan dan negeri gabungan anda adalah 20%, gigitan cukai pada pembaca $ 50,000 457 pembaca adalah $ 10,000 ($ 50,000 X 20%). Penukaran Roth akan membuat banyak pengertian jika pembaca menjangka berada dalam pendirian cukai yang serupa atau lebih tinggi semasa persaraan.

Walau bagaimanapun, jika pembaca mempunyai kadar cukai marginal gabungan dan negeri sebanyak 40%, peralihan 457 akan menghasilkan cukai $ 20,000 ($ 50,000 X 20%). Ia juga perlu dipertimbangkan bahawa menambahkan $ 50,000 kepada pendapatan pembaca dengan mudah boleh mendorongnya ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. Itu kerana jumlah peralihan 457 akan ditambah kepada pendapatan kena cukai yang lain sekiranya dia melakukan penukaran Roth.

Sekarang jika pembaca menjangka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah semasa persaraan, katakan 20%, penukaran Roth mungkin tidak masuk akal. Ini kerana dia akan menanggung liabiliti cukai 40% sekarang, sebagai ganti cukai sebanyak 20% kemudian.

Sekiranya pembaca berkata, berusia 35 tahun, ia masih layak untuk melakukan penukaran Roth. Walaupun dengan cukai 40%, akaun itu akan mempunyai 25 hingga 30 tahun untuk berkembang melalui pendapatan pelaburan. Tetapi jika sebaliknya, dia berkata, 55, melakukan penukaran sekarang tidak akan memberi banyak masa untuk mengembangkan akaun sebelum bersara.

Strategi untuk Pertimbangkan: Penukaran Roth Tertunda

Kami masih tidak tahu spesifik keadaan latar belakang pembaca, tapi inilah cadangan yang mungkin menggabungkan kedua IRA tradisional dan penukaran Roth.

Jika pembaca terutamanya berminat untuk memindahkan wangnya daripada majikan mengarahkan 457 pelan ke dalam IRA yang diarahkan sendiri, dia boleh melakukannya dengan menggerakkan wang tersebut ke dalam IRA tradisional, jika kadar cukai pendapatan marginalnya akan menjadikan penukaran Roth sangat mahal.

Dengan melakukan peralihan 457 ke dalam IRA tradisional, pembaca mengelakkan mewujudkan liabiliti cukai yang berkaitan dengan peralihan. Tetapi itu tidak sepenuhnya menghilangkan penukaran Roth dari pertimbangan.

Dia boleh melakukan peralihan 457 ke dalam IRA tradisional sekarang, dan kemudian melakukan penukaran Roth - dari IRA tradisional kepada Roth IRA - apabila dia sampai ke persaraan. Sekiranya pendapatannya akan menurun dalam persaraan, menyebabkan pendaratan cukai kecil, mungkin lebih masuk akal untuk melakukan penukaran Roth IRA pada masa itu.

Dia masih perlu membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah penukaran. Tetapi selagi dia berumur 59 1/2 tahun, dia boleh mengeluarkan jumlah penukaran daripada cukai dan penalti pengeluaran awal. Dia kemudian perlu menunggu sekurang-kurangnya lima tahun untuk memulakan pengeluaran bahagian Roth IRA yang mewakili pendapatan pelaburan.

Tetapi itu akan memberinya akses kepada dana Roth IRA semasa bersara, dengan keupayaan untuk mengeluarkan pendapatan bebas cukai.

Catat Ulasan Anda