Had 401k untuk Pekerja yang Sangat Pampasan 💲💲💲

Kebanyakan orang menyedari bahawa 401 (k) adalah salah satu program persaraan terbaik yang ada. Sekiranya syarikat anda menawarkannya, anda harus mengambil kesempatan. Ia membolehkan sumbangan yang lebih murah daripada kebanyakan rancangan lain yang tersedia kepada pekerja, dan sering kali datang dengan sumbangan yang sesuai dengan majikan. Tetapi apa yang kebanyakan orang kurang menyedari ialah terdapat 401 (k) had untuk pekerja yang diberi pampasan tinggi.

Memahami 401 (k) Had Caruman

Daya tarikan utama rancangan 401 (k) adalah jumlah yang boleh anda sumbangkan. Untuk 2018, $ 18,500, naik dari $ 18,000 pada tahun 2017. Anda juga boleh membuat sumbangan "mengejar" sekiranya anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Itu menambah lagi $ 6,000 kepada sumbangan itu. Jika majikan anda mempunyai sumbangan yang sepadan, ia menjadi skim pengumpulan kekayaan yang serius.

Sebagai contoh, katakan anda membuat sumbangan penuh $ 18,500. Tetapi anda berumur 50 tahun, jadi anda boleh menambah lagi $ 6,000. Itulah $ 24,500 yang berasal dari anda. Majikan anda mempunyai pertandingan 50%, dan menyumbang lagi $ 9,250, dan anda sudah sepenuhnya diletakkan dalam pelan tersebut. Ini membawa jumlah sumbangan anda untuk tahun penuh sehingga $ 33,750.

Itulah jenis wang yang mimpi persaraan awal dibuat. Ia juga mengapa rancangan 401 (k) sangat popular.

Had Tambahan untuk Pekerja yang Sangat Pampasan

Seperti yang kelihatan seperti itu, terdapat had yang serius pada rancangan itu jika anda berada di bawah kategori pekerja yang sangat berpotensi, atau "HCE" untuk jangka pendek.

Ambang yang menentukan anda sebagai HCE mungkin lebih rendah daripada yang anda fikirkan. Saya akan memberikan definisi di bahagian seterusnya, tetapi cukup untuk mengatakan bahawa jika anda jatuh ke dalam kategori ini rancangan 401 (k) anda tiba-tiba tidak begitu murah hati.

Dalam istilah yang paling mudah, caruman yang dibuat oleh HCE tidak boleh berlebihan jika dibandingkan dengan yang bukan HCE. Sebagai contoh, jika sumbangan pelan purata oleh bukan-HCE adalah 4%, maka yang tertinggi HCE boleh menyumbang ialah 6%. Kita akan masuk ke dalam mengapa itu sedikit. Tetapi jika anda membuat $ 150,000, dan anda merancang untuk memaksimumkan sumbangan anda pada $ 18,500, anda mungkin mendapati bahawa anda hanya boleh menyumbang $ 9,000. Itu 6% daripada gaji $ 150,000 anda.

Ini adalah bagaimana peruntukan HCE boleh mengehadkan 401 (k) sumbangan pelan oleh pekerja yang diberi pampasan tinggi.

Jika anda bertekad untuk menjadi HCE selepas hakikatnya - seperti selepas anda membuat sumbangan penuh 401 (k) untuk tahun ini - sumbangan itu perlu dikelaskan semula. Lebihan itu akan dikembalikan kepada anda, dan tidak dikekalkan dalam pelan itu. Potongan cukai yang penting akan hilang.

Berikut adalah satu lagi kedutan kecil ... HCE tidak selalu jelas. IRS mempunyai apa yang dikenali sebagai atribusi keluarga, yang bermaksud anda boleh ditentukan untuk menjadi HCE dengan darah. Seorang pekerja yang mempunyai pasangan, anak, nenek atau ibu bapa seseorang yang merupakan pemilik perniagaan 5% (atau lebih besar), secara automatik dianggap sebagai pemilik 5% (atau lebih besar).

Mari kita menggali sedikit lebih mendalam ...

Apa Yang Menentukan Pekerja Yang Sangat Dikenakan?

IRS mentakrifkan pekerja yang sangat berpol ...

Memiliki lebih daripada 5% kepentingan dalam perniagaan pada bila-bila masa sepanjang tahun atau tahun sebelumnya, tidak kira berapa pampasan yang diperoleh atau diterima oleh orang itu, atau
Untuk tahun sebelumnya, menerima pampasan daripada perniagaan lebih daripada $ 120,000, dan, jika majikan memilih begitu, berada di atas 20% pekerja teratas apabila mendapat pampasan.

Terdapat tiga nombor untuk disedari - 5% (pemilikan), $ 120,000 (pendapatan), dan 20% (seperti, anda berada di 20% orang yang dibayar paling tinggi di syarikat anda).

Segera, saya fikir saya tahu apa yang berlaku di fikiran anda: $ 120,000 sangat dikompensasi? Saya tahu betul? Di kebanyakan negara, terutamanya bandar-bandar pesisiran pantai yang besar, seperti New York dan San Francisco, itu tidak cukup untuk mendapatkan. Tetapi ini hanya di mana IRS menarik garis, dan kami terjebak dengannya. Sekiranya saya meneka, saya akan mengatakan bahawa asas itu mungkin beberapa tahun yang lalu, ia tidak pernah dikemaskini secukupnya.

Seluruh tujuan pekerja yang diberi pampasan sangat tinggi 401 (k) (HCE 401 (k)) adalah untuk menghalang pekerja yang dibayar lebih tinggi daripada mendapatkan sebahagian besar manfaat daripada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Lagipun, semakin tinggi pendapatan anda, semakin banyak anda boleh membayar ke dalam rancangan persaraan. Pekerja yang dibayar $ 150,000 setahun boleh menyumbang lebih banyak daripada seseorang yang membuat $ 50,000. Peraturan IRS direka untuk mengurangkan ketidakseimbangan ini.

Ujian tidak diskriminasi

Saya mungkin bersalah memberikan lebih banyak maklumat di sini daripada yang anda mahukan. Tetapi ini turun ke mekanik seluruh perkara HCE. Jika anda seorang pekerja, anda tidak perlu bimbang tentang hal ini - majikan anda akan melaksanakan ujian ini. Tetapi mungkin penting jika anda adalah pemilik perniagaan kecil, dan perlu melakukan ujian sendiri. Sekiranya anda tidak mempunyai selera teknis, jangan lepaskan bahagian ini.

Untuk memastikan semua berjalan mengikut peraturan, IRS menghendaki majikan melaksanakan ujian tidak diskriminasi setiap tahun.

Rancangan 401 (k) mesti diuji untuk memastikan sumbangan yang dibuat untuk pekerja bergaji rendah adalah "berkadar" bagi mereka yang dibuat untuk pemilik dan pengurus yang sesuai di bawah kategori pekerja yang diberi pampasan tinggi.

Ujian ADP dan ACP

Terdapat dua jenis ujian:

Ujian Peratusan Sebenar (ADP), dan
Ujian Sumbangan Sebenar (ACP)

ADP mengukur penangguhan elektif, termasuk kedua-dua pretasi dan penolakan Roth, tidak termasuk sumbangan penangkapan, kedua-dua pekerja yang sangat berpotensi dan bukan HCE. Dengan menggunakan kaedah ini, penolakan elektif peserta dibahagikan dengan pampasan mereka, yang menghasilkan nisbah penangguhan sebenar (ADR). seperti yang dikira untuk pekerja HCE dan bukan HCE. (Tinggal dengan saya sekarang!)

Ujian ADP dapat dipenuhi jika ADP untuk pekerja yang berpendapatan tinggi yang memenuhi syarat tidak melebihi yang lebih tinggi daripada:

125% daripada ADP untuk bukan HCE, ATAU
The kurang daripada 1) 200% ADP untuk non-HCEs, atau 2) ADP untuk non-HCEs, ditambah 2%.

Kemudian ada ujian ACP. Ia terpenuhi jika ACP untuk pekerja yang diberi pampasan tinggi tidak melebihi jumlah yang lebih besar daripada yang berikut:

125% daripada ACP untuk bukan HCE, ATAU
The kurang daripada 1) 200% ACP untuk kumpulan non-HCEs, atau 2) ACP bukan HCEs, ditambah 2%.

Adakah awak masih bersama saya???

Perhatikan bahawa pada setiap ujian, terdapat peruntukan "plus 2%". Itu penting. Purata 401 (k) caruman HCE dalam pelan tidak boleh melebihi daripada bukan HCE oleh lebih daripada 2%. Di samping itu, sumbangan kolektif oleh HCE tidak boleh melebihi dua kali ganda peratusan sumbangan bukan HCE.

Salah satu masalah terbesar dengan ujian tidak diskriminasi ialah hasilnya boleh dibesar-besarkan jika bukan HCEs membuat sumbangan peratusan yang kecil, atau jika ada yang mengambil bahagian dalam rancangan itu.

Sebagai pekerja yang diberi pampasan tinggi, anda boleh memaksimumkan sumbangan anda setiap tahun. Tetapi pekerja yang memperoleh pendapatan yang lebih sederhana boleh mendapatkan sumbangan minimum. Itu boleh mengawal keputusan ujian. Malangnya, tidak ada jalan mudah di sekitar masalah itu.

Apakah yang Akan berlaku jika Rancangan 401 (k) Anda Gagal Ujian?

Inilah keadaan di mana keadaan menjadi sedikit hodoh. Ujian ini boleh dilakukan dalam 2 ½ bulan ke dalam tahun baru (15 Mac) untuk membuat keputusan. Mereka kemudian akan mengambil tindakan untuk membetulkannya dalam tahun kalendar. Sekiranya rancangan gagal ujian, sumbangan lebihan anda akan dikembalikan kepada anda. Anda akan kehilangan potongan cukai, tetapi anda akan mendapatkan wang anda kembali dan kehidupan akan berterusan.

Terdapat sedikit komplikasi di sini juga. Lebihan sumbangan kepada rancangan tersebut pada tahun cukai yang terakhir akan dikembalikan pada tahun berikutnya sebagai pendapatan boleh dikenakan cukai kepada HCE. Itu bermakna apabila anda mendapatkan bayaran balik sumbangan lebihan anda, anda perlu meletakkan wang untuk menutup liabiliti cukai. Lebih baik lagi, buat anggaran pembayaran cukai untuk mengelakkan penalti dan faedah. Itu akan menjadi penting sekiranya jumlah yang dikembalikan adalah beribu-ribu ringgit.

Apa yang berlaku jika masalah itu tidak dikenalpasti dan diperbetulkan dalam tempoh masa itu?

Ia mendapat benar-benar hodoh.

Wang tunai 401 (k) atau perjanjian tertunda tidak lagi layak, dan keseluruhan rancangan itu mungkin kehilangan status cukai yang layak.

Ada sedikit lagi perkara ini, tetapi saya tidak akan pergi lagi. Ini adalah untuk memberi anda gambaran bagaimana IRS serius tentang HCE 401 (k).

Pekerja yang Sangat Gaji 401 (k) Strategi Penyelesaian

Jika anda seorang pekerja yang diberi pampasan, adakah ada strategi untuk mengurangkan kesannya? Ya - tidak semestinya mampu membayar 401 (k) sumbangan cukai penuh, tetapi mereka dapat meminimumkan kerosakan.

Buat sumbangan 401 (k) yang tidak boleh dilepaskan. Anda masih boleh membuat sumbangan, anda hanya akan kehilangan potongan cukai. Itu bukan bencana yang lengkap. Sumbangan tersebut masih akan menjana pendapatan pelaburan tertunda cukai.

Buat sumbangan 401 (k) penangkapan. 401 (k) peruntukan mengejar tidak dihadkan oleh peraturan pekerja yang sangat berpatutan. Ini menawarkan pelepasan yang berpotensi - memberikan anda 50 atau lebih tua. 401 (k) merancang untuk menyediakan peruntukan $ 6,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih. Sekiranya anda berazam untuk diberi pampasan, anda masih boleh membuat sumbangan ini.

Adakah pasangan anda memaksimumkan sumbangan persaraannya. Iaitu, jika mereka juga tidak dianggap sebagai pekerja yang diberi pampasan tinggi.

Sediakan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA). Ini bukan pelan persaraan, tetapi ia akan memberikan simpanan tertunda cukai. Itu akan membantu anda membina satu pelan untuk membayar kos kesihatan pada tahun-tahun persaraan anda. Untuk 2018, anda boleh menyumbang sehingga $ 6,900 (berkahwin) atau $ 3,450 (tunggal). Anda mendapat rehat cukai atas sumbangan anda.

Jimat wang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Sememangnya semacam pelan simpanan peletakan cukai selalu disukai, terutamanya jika anda dihadkan dengan serius dalam rancangan 401 (k) anda. Tetapi pilihan ini tidak boleh diabaikan. Jika anda seorang pekerja yang sangat berpolihan, tetapi sumbangan persaraan anda adalah terhad, anda perlu melakukan sesuatu untuk membuat perbezaan.

Menyimpan wang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai adalah strategi yang kukuh. Tiada had untuk berapa banyak yang boleh anda sumbangkan. Dan walaupun anda tidak mendapat pengecualian cukai atas sumbangan atau pendapatan pelaburan, anda akan dapat mengambil wang seperti yang anda perlukan, tanpa perlu risau tentang membayar cukai di atasnya.

IRA Humble kepada Penyelamat

Pilihan yang lebih mudah hanya untuk membuat sumbangan IRA. Tiada apa-apa yang mewah di sini, tetapi jika anda pekerja yang sangat berpendapatan, jangan terlepas pandang jelas. Terdapat tiga cara anda boleh melakukan ini:

Buat sumbangan kepada IRA tradisional. Hampir semua orang di mana-mana tahap pendapatan boleh membuat sumbangan.Tetapi potongan cukai untuk sumbangan - jika anda sudah dilindungi oleh pelan majikan - fasa keluar pada $ 121,000 untuk pasangan suami isteri, dalam $ 73,000 untuk perseorangan. Tetapi jika status HCE mengehadkan sumbangan anda 401 (k), ini akan menjadi satu cara untuk mengambil kesempatan daripada penangguhan cukai pendapatan pelaburan. Sumbangan tidak begitu murah hati kerana ia adalah untuk 401 (k) rancangan, dengan hanya $ 5,500 setahun (atau $ 6,500 jika anda, 50 tahun atau lebih), tetapi setiap membantu sedikit.

Buat sumbangan kepada IRA Roth. Anda boleh membuat sumbangan sekiranya pendapatan anda tidak melebihi $ 135,000 (tunggal), atau $ 199,000 (berkahwin). Tiada potongan cukai dengan penukaran Roth IRA, tetapi anda akan menangguhkan pendapatan pelaburan. Paling penting, sebaik sahaja anda bersara, pengeluaran boleh diambil tanpa cukai.

Buat sumbangan IRA tradisional yang tidak boleh ditolak, kemudian lakukan penukaran Roth. Jika anda berbuat demikian, anda boleh mengelakkan liabiliti cukai penukaran. Tetapi anda akan menukar penjimatan cukai tertunda ke bebas cukai dengan Roth. Salah satu faedah terbesar strategi ini adalah bahawa tiada had pendapatan. Walaupun pendapatan anda melebihi ambang di atas, anda boleh membuat sumbangan tanpa syarat kepada IRA tradisional, dan kemudian menukarnya kepada Roth IRA.

Pemikiran Akhir pada Had 401k untuk Pekerja yang Sangat Pampasan

Sekiranya anda seorang pekerja organisasi besar, majikan anda mungkin tahu bagaimana untuk mengelakkan masalah HCE. Lebih banyak isu untuk majikan yang lebih kecil. Jika anda adalah majikan, ini adalah situasi yang anda perlu memantau dengan teliti. Pentadbir pelan anda sepatutnya dapat membantu.

Terdapat dua cara untuk menyelesaikan masalah ini. Anda boleh menawarkan pelan 401 (k) pelabuhan yang selamat, yang tidak tertakluk kepada ujian diskriminasi. Jika tidak, anda boleh menyediakan pertandingan majikan yang murah hati. Pertandingan ini boleh meningkatkan penyertaan pekerja dalam rancangan untuk lebih 50%, yang sering membetulkan masalah HCE.

Tetapi jika anda pekerja yang sangat berpolihan dalam sebuah syarikat kecil, anda tidak akan tahu itu masalah sehingga anda mendapat pemberitahuan dari majikan anda. Ini akan datang dalam bentuk pengembalian apa yang ditentukan sebagai sumbangan berlebihan anda, dan potensi potongan cukai sebagai hasilnya.

Adakah anda dianggap sebagai pekerja yang diberi pampasan tinggi, atau pernahkah anda berada di masa lalu? Adakah anda terpukul dengan bayaran balik dan bil cukai yang berikutnya? Apakah yang anda atau majikan anda lakukan untuk menyelesaikan masalah ini?